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基金运营和基金会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
印花税和水利基金需要计提吗？怎么做分录
这个做账做税金及附加考试的时候印花税不计提但是实际工作中计提通过应交税费
196楼
2023-05-04 18:35:06
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远方：回复maize老师 印花税和水利基金不是直接记入“管理费用”
2023-05-04 18:57:24
maize老师：回复远方做税金及附加 ，财会2016.22
2023-05-04 19:15:52
远方：回复maize老师 意思是计提，借:税金及附加 贷:应交税费～印花税（水利基金）
2023-05-04 19:27:49
maize老师：回复远方是的，考试的时候不计提，但是实际工作中计提
2023-05-04 19:47:27
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 云朵女郎 发表的提问：
老师问一下，2018年忘记计提专用基金～发展基金，审计让调到2020年，请问分录是什么
你好，借：利润分配－提取事业发展基金 贷：事业发展基金 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－提取事业发展基金
197楼
2023-05-04 18:56:59
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云朵女郎：回复安与逸老师 说是让放在以前年度损益里
2023-05-04 19:31:51
安与逸老师：回复云朵女郎你们计提发展基金的分录是什么呢，如果涉及损益科目，就把损益科目改为以前年度损益调整科目。再结转以前年度损益调整科目至利润分配未分配利润。
2023-05-04 19:53:23
云朵女郎：回复安与逸老师 如果计提，借：非财政补助结余分配 贷：专用基金～发展基金 借：事业基金 贷：非财政补助结余分配
2023-05-04 20:14:34
安与逸老师：回复云朵女郎借：以前年度损益调整 贷：专用基金～发展基金 借：事业基金 贷：以前年度损益调整
2023-05-04 20:32:19
云朵女郎：回复安与逸老师 那不是还是补计提吗？只是换了个名称
2023-05-04 20:50:43
安与逸老师：回复云朵女郎是的，换个科目进行补计提。
2023-05-04 21:20:02
云朵女郎：回复安与逸老师 谢谢，明白了
2023-05-04 21:33:25
安与逸老师：回复云朵女郎不用谢，希望可以帮助到你。
2023-05-04 21:56:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 豆芽 生长机 发表的提问：
律师事务所需要计提事业发展基金、职业风险基金、培训基金，想知道这3个基金的计提依据，计提分录，跨年度怎么调整
可以参照会计所规定进行计提 事务所应当于每年年末，以本年度审计业务收入为基数，按照不低于5%的比例提取职业风险基金。
198楼
2023-05-07 19:46:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：我是零基础，我接收一家老企业，库存现金有几十万，但是实际没有，上个会计不知怎么处理的会计分录，现在我该怎么去捊库存现金？
假的，金额大不好处理 。
199楼
2023-05-07 20:07:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陆 发表的提问：
保险保障基金、矿产资源补偿费 计提和缴纳的时候会计分录分别是怎样的呢？
借，税金及附加 管理费用 贷，应交税费 其他应付款
200楼
2023-05-07 20:33:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 结实的超短裙 发表的提问：
你好 请问律师事务所计提事业发展基金和职业风险基金的分录是什么 ？计提金额怎么算的？谢谢老师
人律师事务所应当按规定设立事业发展、执业风险、培训等项基金。执业风险基金包括执业风险准备金和执业风险保证金。执业风险保证金按律师事务所每年业务总收入的5%计提。 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积—— 事业发展基金 计提比例达业务创收5%
201楼
2023-05-07 20:56:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业按上年收入提取的专项基金会计分录
企业按上年收入提取的专项基金会计分录
202楼
2023-05-08 17:38:30
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1365134018062247
2023-05-08 17:48:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
你好 请问律师事务所计提事业发展基金和职业风险基金的分录是什么 ？计提金额怎么算的？谢谢老师
人律师事务所应当按规定设立事业发展、执业风险、培训等项基金。执业风险基金包括执业风险准备金和执业风险保证金。执业风险保证金按律师事务所每年业务总收入的5%计提。 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积—— 事业发展基金 计提比例达业务创收5%
203楼
2023-05-08 17:56:05
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地下钻出个琼弟弟：回复暖暖老师 我查询到的也是这个，职业风险基金也是一样的对吗？
2023-05-08 18:26:28
暖暖老师：回复地下钻出个琼弟弟是的饿，都是一样的了
2023-05-08 18:38:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
企业购买土地的调节基金和墙体基金应入什么会计科目？
您好，其他应收款-专项基金。
204楼
2023-05-08 18:21:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 虹 发表的提问：
都是你好，我当月计提了水利基金，分录 是 借 主营业务税金及附加-水利基金 贷 应交税费用-应交水利基金 这个分录正确吗？ 但是资产负债表里期末提示这个是不平的
你好！是的，是对的了,分录没错
205楼
2023-05-08 18:35:14
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虹：回复宋生老师 那为什么资料负债表期末会不平
2023-05-08 18:57:26
虹：回复宋生老师 资产负债不平的金额，刚好就是这个水利基金计提的金额，我把这个计提的分录删掉后，资产负债表就平了。
2023-05-08 19:22:03
宋生老师：回复虹你好！你看下是哪个科目对不上呢
2023-05-08 19:42:18
虹：回复宋生老师 我就是计提了这个水利基金资产负债表期末数就不平了，只要把这个分录删了，资产负债平期末数就显示平了，做完这个计提，月底还需要做结转吗？ 我做的计提水利基金的分录 是 借 主营业务税金及附加-水利基金 贷 应交税费用-应交水利基金
2023-05-08 20:11:36
虹：回复宋生老师 我上传了资产负债表的图片给你看看，期末不平的金额刚好就是水利基金计提金额
2023-05-08 20:36:10
宋生老师：回复虹你好！你看下你的利润表上有没有税金及附加这个科目的金额
2023-05-08 20:52:36
虹：回复宋生老师 有的，利润表没有问题，就是资产负债表期末不平，我把利润表和科目余额表也上传，你看看
2023-05-08 21:16:00
宋生老师：回复虹你好！你核对下资产负债表的金额和科目余额表的金额，一个个去核对，看哪个对不上
2023-05-08 21:28:33
虹：回复宋生老师 余额和资产负债表的金额是对上了， 是不是因为我增值税期末留抵是负数呢？
2023-05-08 21:50:12
宋生老师：回复虹你好！你的科目余额表是不是平的？
2023-05-08 22:09:33
虹：回复宋生老师 科目余额表里的主营业务税金及附加，期末有余额，但是资产负债表里没有。这个怎么办
2023-05-08 22:19:34
宋生老师：回复虹你好！那就是资产负债表的公式有问题了，要找下软件服务单位
2023-05-08 22:36:16
虹：回复宋生老师 是不是计提的分录错了，月底这个需要结转的吗
2023-05-08 22:55:46
宋生老师：回复虹你好!分录是没错，是要结转
2023-05-08 23:21:03
虹：回复宋生老师 结转分录怎么做做呢
2023-05-08 23:48:41
宋生老师：回复虹你好！借本年利润 贷税金及附加
2023-05-09 00:16:39
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
印花税和水利基金到底要不要计提？计提分录是？
需要计提。借：营业税金及附加-印花税/水利建设基金 贷：应交税费-印花税/水利建设基金。
206楼
2023-05-08 18:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
请问在零基础入门里，问什么会计分录看不了
你好，我这边是可以看的 请你联系一下技术老师（QQ：282870874），看具体是什么原因造成的
207楼
2023-05-09 18:15:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
缴纳工会经费和地方水利建设基金怎么做分录呢？
借：税金及附加——地方水利建设基金 贷：应交税费——地方水利建设基金 借：应交税费——地方水利建设基金 贷：银行存款 有关工会经费的计提会计分录： 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
208楼
2023-05-09 18:36:38
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 水中鱼 发表的提问：
老师，计提价格调节基金和防洪保安金的分录怎做？谢谢
借：主营业务税金及附加--价调基金及防洪基金 贷：应交税费-- 价调基金及防洪基金
209楼
2023-05-09 18:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Q 发表的提问：
水利基金和印花税的计税依据？它们需要计提吗？会计分录怎样做？谢谢老师
分别是不含税销售额和合同金额。 印花税不用计提，水利基金需要 借税金及附加贷应交税费水利建设借应交税费贷银行存款 印花税的借税金及附加贷银行存款。
210楼
2023-05-10 18:27:04
全部回复
Q：回复郭老师 好的，谢谢
2023-05-10 18:48:08
郭老师：回复Q不用客气的，
2023-05-10 19:09:55
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