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基金运营和基金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晨希 发表的提问：
房地产企业 ，水费押金（临时基建）怎么写会计分录？还有农民工工资保证金会计分录怎么写？
你好！借其他应收款 贷现金
256楼
2023-06-07 17:50:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 盏～～ 发表的提问：
打比方现在就是这家公司交接给我手里的情况是这样子的，原来的老板基本户的期初账面上还存有50万元的现金，我公司当月收到的租金是100万，但是当月原老板还有其他属于他自己的费用60万支出，原老板说用60-50=10万，剩下的10万中，因为他之前还有租户欠他的钱5万，10-5=5万，跨月我公司收到这笔5万租金，那剩下的5万，原老板说通过一般户转账给我们，现在我要期初建账，我不知道这50万是写进那里好，还有下面这些的账怎么写会计分录，请老师帮忙解答一下，谢谢
同学。 首先是账上有50万，然后收了100万的租金，老板又垫付了开支60万，然后租户本来10万租金抵了老板欠款5万，你收到5万租金，是这样吗
257楼
2023-06-19 16:31:32
全部回复
盏～～：回复陈诗晗老师 对的，就是这样子
2023-06-19 17:14:03
陈诗晗老师：回复盏～～你建帐50万计入货币资金
2023-06-19 17:34:58
陈诗晗老师：回复盏～～借：银行存款100 贷：营业收入100
2023-06-19 17:44:59
陈诗晗老师：回复盏～～借：X费用60 贷：其他应付款60
2023-06-19 17:56:59
陈诗晗老师：回复盏～～借：银行存款5 其他应付款5 贷：营业收入5
2023-06-19 18:15:50
盏～～：回复陈诗晗老师 x费用是什么意思？货币资金是放入银行存款里面吗？
2023-06-19 18:42:17
陈诗晗老师：回复盏～～是的，银行存款，就是你老板垫付的60万是什么费用就计入很呢费用
2023-06-19 18:56:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 袁婷 发表的提问：
水利基金和工会经费分别是按照什么计提的
你好，水利基金是根据收入金额计提 工会经费是根据工资薪金金额计提
258楼
2023-06-19 16:58:30
全部回复
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ kayee 发表的提问：
1.接受捐赠一项公共基础设施，相关凭据金额100万元，以财政授权支付方式支付运输费1500元。写出财务会计和预算会计的分录
您好，会计分录： 借：固定资产 贷：捐赠收入 借：其他支出 贷：银行存款 预算会计 借：事业支出1500 贷：财政支付额度1500
259楼
2023-06-19 17:04:40
全部回复
税剑法盾：回复kayee1.单位接受捐赠的货币资金 ①在财务会计中 借：固定资产100 贷：捐赠收入100 ②同时在预算会计中 借：其他支出1500 贷：资金结存——货币资金(发生的相关税费、运输费等支出金额)1500
2023-06-19 17:31:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 胖若两人 发表的提问：
计提和缴纳水利建设基金及印花税，分录怎么写？
你好!借税金及附加 贷应交税费-应交水利建设基金/印花税
260楼
2023-06-19 17:32:58
全部回复
胖若两人：回复宋生老师 财会2016年22号文只说了印花税，没说水利建设基金，依据在哪？
2023-06-19 17:46:46
宋生老师：回复胖若两人你好！有写啊 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-06-19 18:10:14
胖若两人：回复宋生老师 没看到水利建设基金
2023-06-19 18:21:48
宋生老师：回复胖若两人你好！额，这个已经很明白了啊，这些附加的税费都可以计入。他用了一个等相关税费
2023-06-19 18:35:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
计提和缴纳印花税、水利建设基金的分录怎么做？
你好 借税金及附加 贷应交税费 税名 
261楼
2023-06-20 17:01:45
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玲老师：回复JOJOZM
2023-06-20 17:26:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
本月购买基金 次月卖出产生收益 会计分录咋做
借：银行存款，贷：交易性金融资产，投资收益
262楼
2023-06-20 17:13:03
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 独特的枫叶 发表的提问：
补交前三年的印花税，水利基金，怎么做会计分录
您好，正常计提印花税的话是 借，税金及附加 贷应交税费、应交印花税。
263楼
2023-06-20 17:23:59
全部回复
李霞老师：回复独特的枫叶因为跨年了，如果说小企业会计准则的话，我们 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交印花税。
2023-06-20 17:58:20
李霞老师：回复独特的枫叶水利基金也是这样做的。
2023-06-20 18:26:16
独特的枫叶：回复李霞老师 是小企业会计准则，我去年给做到了以前年度损益调整科目了，如果现在改的话有没有什么影响
2023-06-20 18:51:30
李霞老师：回复独特的枫叶嗯没事儿，没关系的。
2023-06-20 19:04:01
独特的枫叶：回复李霞老师 好的，谢谢老师
2023-06-20 19:29:41
李霞老师：回复独特的枫叶祝您生活愉快感谢五星
2023-06-20 19:58:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 有理 发表的提问：
水利基金和印花税需要计提么，计提支付分录怎么做。
你好 需要计提的 借税金及附加贷应交税费
264楼
2023-06-21 16:27:15
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
物业公司收取的房屋维修基金会计分录怎么做
你好，借：现在 贷：其他应付款
265楼
2023-06-21 16:39:23
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位从基本结算账户提取现金20000元的会计分录
借库存现金20000 贷银行存款20000
266楼
2023-06-21 16:54:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
计提和缴纳印花税、水利建设基金的分录怎么做？
您好 您好，借税金及附加 贷应交税费，印花税，水利基金。
267楼
2023-06-21 17:14:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
计提和缴纳印花税、水利建设基金的分录怎么做？
借税金及附加贷应交税费、印花税，水利建设， 缴纳借应交税费，贷银行存款。
268楼
2023-06-21 17:23:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木子 发表的提问：
目前水利基金税率是多少？计提的分录怎么做？
水利建设基金应按照销售收入的0.1%来计提和交纳 借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交水利基金
269楼
2023-06-22 16:19:28
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 109004217 发表的提问：
老师，请问我公司有一笔资金是环境治理恢复基金来的，要从基本户转到专用账户，要怎么做分录？
你好 借银行存款 专用账户 贷银行存款 基本户
270楼
2023-06-22 16:41:02
全部回复
109004217：回复答疑苏老师 但是我还要分摊5年，又怎么做分录？
2023-06-22 17:22:24
答疑苏老师：回复109004217你好 你要分摊什么
2023-06-22 17:43:50
109004217：回复答疑苏老师
2023-06-22 17:57:35
109004217：回复答疑苏老师
2023-06-22 18:08:32
109004217：回复答疑苏老师 你好，能看到图片吗？
2023-06-22 18:37:01
答疑苏老师：回复109004217你好 你收到的时候应该借银行存款 贷专项应付款
2023-06-22 19:05:21
109004217：回复答疑苏老师 可以从第一笔分录就是基本户支出，到专户收入结束，期间怎么入分摊科目，详细告诉我吗？
2023-06-22 19:18:10
答疑苏老师：回复109004217你好 先借银行存款 贷专项应付款 再借银行存款专用户 贷银行存款 再借生产成本 贷银行存款 专用户 借专项应付款 贷资本公积
2023-06-22 19:39:26
109004217：回复答疑苏老师 那分摊呢又怎么做分录？
2023-06-22 20:04:14
答疑苏老师：回复109004217你好 计入生产成本就是分摊哦
2023-06-22 20:29:45
109004217：回复答疑苏老师 生产成本不是每年要结转吗？那怎么分摊？
2023-06-22 20:48:10
答疑苏老师：回复109004217你好 上面不是写的分摊到生产成本 所得税税前扣除吗
2023-06-22 21:15:00
109004217：回复答疑苏老师 那老师的意思是不用按年限分摊吗？
2023-06-22 21:32:52
答疑苏老师：回复109004217你好 刚看了下文件意思是先计入相关资产成本 再分摊到生产成本
2023-06-22 22:01:00
109004217：回复答疑苏老师
2023-06-22 22:18:49
答疑苏老师：回复109004217你好 你先计入固定资产 再按年摊销计入生产成本
2023-06-22 22:44:49
109004217：回复答疑苏老师 我好晕哦，1借：固定资产 贷：基本户 2借：专户 贷：固定资产 3借固定资产 贷长期待分摊？
2023-06-22 23:09:32
答疑苏老师：回复109004217你好 我上面的分录 生产成本改成固定资产 再加一笔 借生产成本 贷累计折旧
2023-06-22 23:21:14
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