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缴纳税款滞纳金会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
老师好！请问缴纳印花税时出现要缴滞纳金，分录怎么做呢？
你好，借 税金及附加 营业外支出 贷 银行存款
226楼
2023-05-24 17:58:57
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爱宝宝：回复紫藤老师 我说详细些，2019年四季度申报印花税时因系统问题我以为已缴费成功，但今年4月季报时才发现其实去年四季度的印花税并未缴纳成功，所以4月补缴，就出现了滞纳金了，做分录时，是否分两步一： 4月初要计提借：营业税金及附加 贷：应交税费―应交印花税 二： 缴纳后借：应交税费―印花税 借：营业外支出―税收滞纳金 贷：银行存款，对吗？
2023-05-24 18:21:49
紫藤老师：回复爱宝宝印花税不需要计提的
2023-05-24 18:42:33
爱宝宝：回复紫藤老师 我有点懵了，其他老师说要计提，所以一直以来我都会做计提
2023-05-24 18:59:22
紫藤老师：回复爱宝宝根据企业会计准则，印花税可以不计提，在实际缴纳时直接费用化。
2023-05-24 19:13:16
爱宝宝：回复紫藤老师 那我之前做的印花税计提就不理他了，从现在开始不计提直接按你说的做分录
2023-05-24 19:38:33
紫藤老师：回复爱宝宝对的，不需要计提，你要是计提也不算错
2023-05-24 19:59:44
爱宝宝：回复紫藤老师 除了印花税不用计提外，还有什么税是要计提的呢？
2023-05-24 20:27:17
紫藤老师：回复爱宝宝不需要计提的包括：印花税、车船税、车辆购置税、契税——缴纳时直接计入成本，其他的税种，按权责发生制原则，都需计提
2023-05-24 20:53:30
爱宝宝：回复紫藤老师 就是直接入 税金及附加 科目对吧？
2023-05-24 21:05:44
紫藤老师：回复爱宝宝对，直接入 税金及附加
2023-05-24 21:16:56
爱宝宝：回复紫藤老师 好的谢谢紫藤老师
2023-05-24 21:30:03
紫藤老师：回复爱宝宝不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-05-24 21:43:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
计提土地使用税和房产税的会计分录，滞纳金怎么处理
您好 借：税金及附加-房产税 税金及附加-土地使用税 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 营业外支出 贷：银行存款
227楼
2023-05-24 18:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黑巧 发表的提问：
缴纳税收滞纳金对会计人员及购票人的影响？
这个对办理人员没有影响的
228楼
2023-05-29 17:10:07
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黑巧：回复辜老师 老师，我说的是购票人，这个粘上税务局都头疼，我有点焦虑
2023-05-29 17:32:34
辜老师：回复黑巧不会的，这个不会有什么处罚的
2023-05-29 17:54:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
补缴2019年所得税和滞纳金，怎么做分录
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
229楼
2023-05-29 17:19:53
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的悟空 发表的提问：
你好老师，税收滞纳金年底了没钱交，用不用计提出来？如果计提出来，会计分录怎么做？
你好，这个不需要计提，什么时候缴纳的时候，什么时候在做账
230楼
2023-05-29 17:43:14
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 土豪的洋葱 发表的提问：
工会经费延迟缴纳，有罚款和滞纳金吗
工会经费延迟缴纳一般不会罚款，但是会有滞纳金。
231楼
2023-05-29 18:05:58
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
税务部门罚没收入二级科目会计分录怎么做，罚款支出还是滞纳金？
你好，营业外支出-滞纳金。
232楼
2023-05-30 17:47:54
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
2019年3月去补缴2018年房产税土地使用税，有滞纳金的分计分录
你好，借以前年度损益调整或利润分配 贷银行存款
233楼
2023-05-30 17:56:37
全部回复
豆豆0302：回复徐阿富老师 您好，还是需要先补计提吗？
2023-05-30 18:11:26
徐阿富老师：回复豆豆0302你好，通过计提也是可以的，如果通过计提，那么借以前年度损益调整或利润分配 贷应交税费-房产税、土地使用税 然后借应交税费-房产税、土地使用税 借前年度损益调整或利润分配（滞纳金金额） 贷银行存款
2023-05-30 18:31:24
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 大李子 发表的提问：
现在是20年，一个单位19年补缴 14 15 年的税款滞纳金的时候，会有可能补缴一千多万的税款滞纳金吗
请问需要补缴多少税款？
234楼
2023-05-30 18:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人5月份发生了一笔转出去年10月份进项税的业务，补缴了税款和滞纳金，会计分录该怎么做
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
235楼
2023-05-31 17:33:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静远 发表的提问：
2018年汇算清缴有个滞纳金 滞纳金应该放在罚款那栏还是税收滞纳金栏次
你好！汇算清缴的滞纳金是税收滞纳金
236楼
2023-05-31 17:55:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师 想请教一下由于会计塡报失误导致的缴税滞纳金，滞纳金由会计个人承担退回单位账户分录该怎么做啊 滞纳金还是需要过营业外支出吗 还是可以不出现在营业外支出里？
借其他应收款贷银行存款收到做相反的分录就可以了。
237楼
2023-05-31 18:02:59
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 爱群 发表的提问：
补交2015-2017年的房产税及滞纳金，会计分录要怎么做？
你好！借：以前年度损益调整-2015 房产税 2015 滞纳金 2016 房产税 2016 滞纳金 201 7房产税 2017 滞纳金 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
238楼
2023-06-05 16:34:20
全部回复
爱群：回复陈静老师 老师，2017年的不用通过利润分配了吧
2023-06-05 16:57:34
陈静老师：回复爱群是的，你好。你的理解正确。
2023-06-05 17:26:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和增值税滞纳金和个人所得税和个人所得税滞纳金和城建税如何做会计分录
补交增值税分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税-未交增值税/所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交增值税-未交增值税/所得税 贷：银行存款 补交罚金分录： 罚款是属于今年的所以直接做分录 借：营业外支出-罚款 贷：银行存款
239楼
2023-06-05 16:57:25
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李静 发表的提问：
补缴去年房产税和滞纳金。其中滞纳金分录怎么做。是直接做分录，借:营业外支出，贷银行存款。还是借:以前年度损益调整 贷银行存款
你好！今年缴纳的直接计入营业外支出就可以
240楼
2023-06-05 17:15:57
全部回复
李静：回复QQ老师 这滞纳金如果放到以前年度损益调整是不是错误的，是不是必须得调到营业外支出
2023-06-05 17:39:37
QQ老师：回复李静你好！按规定应该是直接计入营业外支出的
2023-06-05 18:00:01
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