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缴纳税款滞纳金会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
印花税逾期了几天申报 需要缴纳滞纳金吗 如果缴纳税款的时候没有提示要缴纳滞纳金 是不是不用缴纳？
你好！ 那就不用缴纳了
256楼
2023-06-21 16:11:40
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可乐加番茄：回复蒋飞老师 但是缴纳的时候  下面显示的申报信息是逾期的   却没有立刻要求缴纳滞纳金   会以后要求缴纳吗
2023-06-21 16:31:14
蒋飞老师：回复可乐加番茄你好！ 不会的
2023-06-21 16:56:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 十二。 发表的提问：
补缴之前的印花税及滞纳金，做分录时应计入什么科目
你好 借 以前年度损益调整 营业外支出 贷 银行存款
257楼
2023-06-21 16:20:29
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 善待自己 发表的提问：
已经缴纳滞纳金会影响税贷吗
你好已经缴纳滞纳金不会影响税贷
258楼
2023-06-21 16:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ A海康威视二级代理&宇鑫物流 发表的提问：
2018年汇算清缴所得税多交2090.93，2019年1季度抵扣2020.22，抵扣滞纳金70.71，还需缴纳所得税70.71，滞纳金2.47元，这些分录怎么做
多交了，应该退回70.71吧
259楼
2023-06-21 16:57:24
全部回复
A海康威视二级代理&宇鑫物流：回复郭老师 2019年1季度抵扣2020.22，抵扣滞纳金70.71，合计是2090.93。2018年多交所得税是2090.93,滞纳金73.18。所以补交了所得税70.71,滞纳金2.47
2023-06-21 17:40:03
郭老师：回复A海康威视二级代理&宇鑫物流18年多交了2020.22 第一季度应该缴纳2090.93， 借所得税费用2090.93贷应交税费-所得税 借应交税费70.71，营业外支出73.18+2.47贷银存
2023-06-21 18:02:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕 发表的提问：
工会经费的滞纳金计入那个科目，会计分录怎么做？
借：营业外支出 贷：银行存款
260楼
2023-06-21 17:23:59
全部回复
燕：回复吴月柳 城建税的滞纳金也可以这么做吗？
2023-06-21 17:43:33
吴月柳：回复燕是的，都是这样做
2023-06-21 17:53:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，过逾期缴税产生滞纳金怎么做分录
你好，借营业外支出贷银存
261楼
2023-06-22 16:01:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 苗条的小懒虫 发表的提问：
2019年补缴2018年的印花税，产生的税收滞纳金是由财务承担。要怎么写会计分录又能体现滞纳金，最后让这个滞纳金由个人承担。我们公司用的是小企业会计准则（未来适用法），没有“以前年度损益调整”
您好 这个的话 只能走账 支付时候 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款 由个人承担 借：其他应收款 贷：利润分配——未分配利润 收到个人款 借：银行存款 贷：其他应收款
262楼
2023-06-22 16:17:57
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苗条的小懒虫：回复bamboo老师 小企业会计准则不做追溯调整，直接计入当期费用，怎么会涉及到“未分配利润”上面。我目前做的会计分录如下：1、计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税。2、支付 借：应交税费-应交印花税 和 营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款。账面上能体现出滞纳金，但是不知道要个人承担的话，这个分录上要怎么做？
2023-06-22 16:58:39
bamboo老师：回复苗条的小懒虫1、计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税。 2、支付 借：应交税费-应交印花税 营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款 借:其他应收款 贷:营业外支出-税收滞纳金 借:库存现金等 贷：其他应收款
2023-06-22 17:19:56
苗条的小懒虫：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-06-22 17:47:50
bamboo老师：回复苗条的小懒虫不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-22 18:14:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
附加税越期缴纳会有滞纳金吗
你好，会有滞纳金的呢
263楼
2023-06-22 16:34:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 星空之海 发表的提问：
老师你好，汇算清缴时，有一笔滞纳金，分录是借应交增值税100，其他应收款20 贷银行存款 我想问下老师，这笔滞纳金没有计入损益，也需要调增吗
你好 你没有计入损益科目不用。但是是因为你账务处理 。你需要现在调整到营业外支出去 到时汇算调整
264楼
2023-06-22 16:52:38
全部回复
星空之海：回复meizi老师 但是老师，这笔滞纳金公司决定从个人哪里收回来的，具体分录怎么做啊
2023-06-22 17:19:15
星空之海：回复meizi老师 借应交增值税，营业外支出贷银行存款，
2023-06-22 17:45:38
meizi老师：回复星空之海你好 那你就继续挂其他应收款即可。 你分录作对的 。 到时收回来 借银行存款贷其他应收款。 那就不用调整
2023-06-22 18:00:40
星空之海：回复meizi老师 但是汇算清缴里面填的时候会出现报错，因为交过滞纳金么
2023-06-22 18:30:28
meizi老师：回复星空之海你好 不是 你要报错是因为什么原因。 去看看提示
2023-06-22 18:46:17
星空之海：回复meizi老师 就是因为，这个个人承担的费用啊，我没计入费用，但是税务系统是默认你计入费用的
2023-06-22 19:13:09
meizi老师：回复星空之海你好 汇算里面是你们根据实际填写的 个人承担的就计入其他应收款。 不会计入费用的 也不会影响你汇算
2023-06-22 19:29:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
缴纳以前年度的印花税和滞纳金计入什么会计科目？
印花税计入税金及附加，滞纳金计入营业外支出
265楼
2023-06-22 17:20:59
全部回复
申屠虹旭：回复袁老师 噢，好的，谢谢老师
2023-06-22 17:54:23
申屠虹旭：回复袁老师 缴以前年度的直接，借：营业税金及附加：74.61，营业外支出 14.19 贷：库存现金：88，80 这样？
2023-06-22 18:10:35
袁老师：回复申屠虹旭是的
2023-06-22 18:33:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师 想请教一下由于会计塡报失误导致的缴税滞纳金，滞纳金由会计个人承担退回单位账户分录该怎么做啊 滞纳金还是需要过营业外支出吗 还是可以不出现在营业外支出里？
同学你好 可以出现在营业外i支出
266楼
2023-06-23 16:00:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A李霞 发表的提问：
逾期缴纳增值税，滞纳金这块下什么会计科目啊
你好，滞纳金计入营业外支出科目核算
267楼
2023-06-23 16:29:19
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
268楼
2023-06-23 16:58:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
因为增值税的逾期申报，产生滞纳金，这个滞纳金的分录怎么写，从计提到交纳
您好 滞纳金不计提 缴纳的时候直接写分录 借：营业外支出 贷：银行存款
269楼
2023-06-23 17:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星星 发表的提问：
未按期缴纳的税款，滞纳金怎么算？只有增值税有滞纳金吗？地方教育附加，印花税，城建税这些有滞纳金吗？82646.55的增值税，超过10天末缴的滞纳金是多少？
你好，未按期缴纳的税款，滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数 增值税，地方教育附加，印花税，城建税这些滞纳了，就都有滞纳金的
270楼
2023-06-24 16:25:58
全部回复
星星：回复邹老师 未按期缴纳税款，对公司征信有影响吗
2023-06-24 16:46:46
邹老师：回复星星你好，未按期缴纳税款的，对公司征信有影响
2023-06-24 17:05:10
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