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缴纳税款滞纳金会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 蓦然回首「」皆梦 发表的提问：
上缴滞纳金的分录是什么
您好，借：营业外支出 贷：银行存款
181楼
2023-04-25 18:32:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐生活 发表的提问：
记账过程中，缴纳税金的会计分录，缴纳前和缴纳后的会计分录
你好，具体是什么税款？
182楼
2023-04-25 18:44:42
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快乐生活：回复邹老师 增值税税款，就是进货项和销项税额
2023-04-25 19:15:34
快乐生活：回复邹老师 报完税的扣款
2023-04-25 19:28:28
邹老师：回复快乐生活你好，如果是一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-25 19:45:09
快乐生活：回复邹老师 那挂着的转出未缴增值税额一直有数据如何处理呢？
2023-04-25 20:05:49
邹老师：回复快乐生活你好，在此之前需要做一笔这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-04-25 20:16:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 落寞的白开水 发表的提问：
留抵抵欠增值税和滞纳金的会计分录怎么做
这个应该是只能抵欠的增值税，至于滞纳金是直接交税，计入营业外支出——罚款支出。
183楼
2023-04-25 19:08:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 晓 发表的提问：
税款缴纳滞纳金怎么算
你好，是按照逾期天数乘以万分之五的滞纳金率乘以滞纳金金额的
184楼
2023-04-26 18:21:41
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 李文良 发表的提问：
补交社保的滞纳金会计分录怎么写？
借:营业外支出-滞纳金部分 贷:银行存款
185楼
2023-04-26 18:44:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师您好，请问税费的滞纳金，会计分录怎样写
您好，借营业外支出——滞纳金贷银行存款
186楼
2023-04-26 19:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
187楼
2023-05-03 19:22:33
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-05-03 19:50:30
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-05-03 20:08:56
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-05-03 20:33:52
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-05-03 20:46:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的分录怎么写
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
188楼
2023-05-03 19:42:34
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睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那就是说滞纳金计入营业外支出？
2023-05-03 20:10:08
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的，滞纳金是通过营业外支出核算的
2023-05-03 20:22:59
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那到汇算清缴的时候还是要调增利润的吧，滞纳金不能税前扣除吧
2023-05-03 20:51:29
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是调整应纳税所得额 不可以扣除
2023-05-03 21:19:13
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，补了增值税地税那边的附加税也跟着补了，补附加税怎么写分录
2023-05-03 21:39:04
邹老师：回复睫毛弯弯借；应交税费-教育费附加，地方教育费附加 城建税 贷；银行存款
2023-05-03 21:52:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阳光昙 发表的提问：
补缴2019增值税及滞纳金，怎么做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转 以前年度损益调整到利润分配去
189楼
2023-05-03 20:10:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
公司去年11底注册的，12月收到注册资本，一直没有报印花税，今年8月刚申报，产生了滞纳金。缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
你好！建议直接计入到本期就可以了。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 营业外支出 贷银行存款
190楼
2023-05-03 20:34:35
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
2018年12月补缴了2017年企业所得税2373.77元还有220.76的滞纳金怎样做会计分录
借：以前年度损益调整2373.77 贷：应交税费-应交所得税2373.77 借：营业外支出220.76 贷：银行220.76
191楼
2023-05-03 20:42:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
咨询一下：社保产生的滞纳金会计分录在营业外支出，今年汇算清缴时要做纳税调增吗？
你好，你好，可以抵扣企业所得税。
192楼
2023-05-04 18:09:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
支付税款滞纳金分录怎么做？
借；营业外支出 贷；银行存款
193楼
2023-05-04 18:22:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
194楼
2023-05-04 18:48:41
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-05-04 19:07:58
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-05-04 19:32:19
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-05-04 19:55:49
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-05-04 20:15:42
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 20:30:33
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-05-04 20:52:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小楠 发表的提问：
缴纳税款，产生的滞纳金计入营业外收入？
滞纳金计入营业外支出科目
195楼
2023-05-04 18:56:59
全部回复
小楠：回复辜老师 哦哦
2023-05-04 19:20:29
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