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建筑业差额征税会计处理
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我想咨询下 建筑行业 什么情况下可以实行差额征收？
你好！建筑行业建议计税方法下的分包可以实行差额征收。
91楼
2023-03-01 20:18:32
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ yi平 发表的提问：
小规模建筑企业可以选择差额征税吗？开具差额征税发票税率多少？是1%吗？
劳务派遣的业务 小规模纳税人也可以选择差额征税
92楼
2023-03-01 20:31:42
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yi平：回复venus老师 开具差额征税发票税率多少？是1%吗？
2023-03-01 20:46:35
venus老师：回复yi平你好，是按5%开的，按1%开票指的是原来适用于3%开票的项目。
2023-03-01 21:11:40
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
建筑劳务能够差额征税吗？
同学，你好。可以差额征税
93楼
2023-03-01 20:53:59
全部回复
qihuiW：回复小叶老师 是怎么算的
2023-03-01 21:15:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ #capricious 发表的提问：
老师，建筑企业是按照一般计税方法预交的2%的增值税，差额计税的，差额征税的需要填表三和表一码？
你好 预缴的在附表四填写的 一般计税你可以抵扣不差额
94楼
2023-03-06 20:43:46
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#capricious：回复郭老师 差额的分包款用填表三和表一吗？表四填了
2023-03-06 21:12:16
郭老师：回复#capricious差额的分包款需要填写附表一和附表三。
2023-03-06 21:38:55
#capricious：回复郭老师 一般计税方法差额的也要填表三？
2023-03-06 21:56:56
郭老师：回复#capricious你好，一般计税的不能差额
2023-03-06 22:15:15
#capricious：回复郭老师 就是预交2%的增值税的时候是扣除分包款之后预交的，这个用填吗
2023-03-06 22:26:38
郭老师：回复#capricious不填写的 一般计税的专票可以抵扣 不能差额计税
2023-03-06 22:46:11
郭老师：回复#capricious具体的可以咨询一下你税务局那边。
2023-03-06 23:15:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 丰富的超短裙 发表的提问：
您好，建筑安装服务简易计税，还可以按差额征税吗，具体怎么操作呢
你好，对的是的，收入减去成本）/1.03*3% 拿这个来交税的。
95楼
2023-03-06 20:59:12
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郭老师：回复丰富的超短裙你是一般纳税人还是小规模的？
2023-03-06 21:24:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
江苏省的建筑业建筑工程，差额征收如何填写申报表
你好，是一般纳税人简易计税的吗？
96楼
2023-03-06 21:05:58
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丫丫：回复郭老师 嗯，是的3%的专票
2023-03-06 21:19:28
郭老师：回复丫丫在附表三百分之三服务第一列填写加税合计，然后后面扣除本期发生额和实际抵扣金额、填写成本的金额。
2023-03-06 21:29:59
丫丫：回复郭老师 这张表需要填嘛？
2023-03-06 21:41:21
郭老师：回复丫丫这里需要填写的，我们这边没有这个表格。
2023-03-06 21:57:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
建筑企业一般计税，异地预缴增值税时按照差额的2％，但实际缴纳的增值税，不能按照差额计征对吧？ 只有简易计税才可以差额计征对吗？
你好，是的，只有简易计税才可以差额计征。建筑企业一般计税，异地预缴增值税时按照差额的2％，但实际缴纳的增值税按照差额计征
97楼
2023-03-07 20:13:44
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一朵小红花：回复庄老师 一般计税，但实际缴纳的时候按照实际不含税销售额计征对吗？
2023-03-07 20:29:51
一朵小红花：回复庄老师 一般纳税人选择简易计税和小规模纳税人，才可以选择差额计征这样理解对吗？
2023-03-07 20:45:33
庄老师：回复一朵小红花你好，是的，一般计税实际缴纳的时候按照实际不含税销售额计征
2023-03-07 21:08:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问 建筑选择一般计税，异地项目。可以差额征税吗？
你好，建筑选择一般计税，异地项目，是不可以差额征税的
98楼
2023-03-07 20:25:55
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?晶晶?〰：回复邹老师 那税款是按2%异地预交税款，剩余7%是次月再回机构所在地申报吗？还是怎么处理？
2023-03-07 21:01:51
邹老师：回复?晶晶?〰你好，增值税在项目所在地按2%预交。 回机构所在地，增值税应纳税额=销项税额—进项税额—预缴增值税 
2023-03-07 21:20:55
?晶晶?〰：回复邹老师 请问一般计税和简易计税异地预交，及简易差额征税会计分录怎么做？
2023-03-07 21:35:16
邹老师：回复?晶晶?〰你好 异地预交，借：应交税费—应交增值税（已交税金），应交税费—某某税款，贷：银行存款 建筑异地项目，是不可以差额征税的
2023-03-07 22:04:51
?晶晶?〰：回复邹老师 没有能明白，是不是一般和简易都可以减分包款吗
2023-03-07 22:22:44
邹老师：回复?晶晶?〰你好，可以减去分包款，并不等于差额征税啊
2023-03-07 22:45:51
?晶晶?〰：回复邹老师 嗯的  我的意思一般计税减去分包款后，预交2%增值税和附加等。剩余，增值税应纳税额=销项税额—进项税额—预缴增值税   然后在机构所在地缴纳对应附加税吗？
2023-03-07 23:02:57
邹老师：回复?晶晶?〰你好，是的，是这样的
2023-03-07 23:26:54
?晶晶?〰：回复邹老师 另外扣除分包款后，少缴纳的增值税是不是冲减工程施工？
2023-03-07 23:41:21
邹老师：回复?晶晶?〰你好，少缴纳的增值税，是什么原因导致的呢，能举例说明一下吗？
2023-03-08 00:08:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师建筑服务简易计税可以选择差额征税是吗
您好 预缴的时候可以选择差额征税
99楼
2023-03-07 20:44:59
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玲：回复bamboo老师 什么意思呢，我开票的时候是简易计税，简易计税就没法抵扣什么，然后我支付给分包的款项取得的发票可以直接差额是吗
2023-03-07 21:02:54
bamboo老师：回复玲是的 按扣除分包后的差额缴纳
2023-03-07 21:13:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
建筑行业差额征收是什么意思
您好，建筑行业差额征收，就是以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的分包款后的余额，作为销售额计征增值税的意思。
100楼
2023-03-08 19:58:37
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【下一季、春】：回复王雁鸣老师 这项规定现在还在执行吗？ 具体的文号
2023-03-08 20:23:48
王雁鸣老师：回复【下一季、春】您好，还在执行的。《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号以及《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理征收管理暂行办法》国家税务总局公告2016年第17号。
2023-03-08 20:43:33
【下一季、春】：回复王雁鸣老师 那怎样征收呢？
2023-03-08 21:12:43
【下一季、春】：回复王雁鸣老师 能不能取个例子 老师
2023-03-08 21:29:26
王雁鸣老师：回复【下一季、春】您好，比如A，B签订500万元合同，协商后，B再分包给C工程200万元，则B可以按300万元来征收增值税的。
2023-03-08 21:56:27
【下一季、春】：回复王雁鸣老师 那B能不能减去C的200万？那C公司开票是销售给B还是A
2023-03-08 22:10:17
【下一季、春】：回复王雁鸣老师 如果B公司分包给C公司 是不是B和A之间应该有个分包合同的协议还是？
2023-03-08 22:29:16
王雁鸣老师：回复【下一季、春】您好，B能减去C的200万元，C开票给B，如果B分包给C，A和B可以有个协议，或者原合同约定。
2023-03-08 22:45:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无情的帅哥 发表的提问：
建筑服务业差额征税，可以扣除的有哪些
您好 可以扣除的是专业分包 比如消防服务 安装服务
101楼
2023-03-08 20:22:15
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 多情的汽车 发表的提问：
小规模不分行业，都按3%计算税率吗？建筑劳务可以按5%差额计征？？
你好，是的，不区分行业，增值税都是按照3%的征收率增收。建筑劳务如果是清包工、甲供工程适用简易计税，增值税税率为3%。如果建筑劳务是劳务派遣，可以按照5%的税率差额征收。
102楼
2023-03-08 20:44:59
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
请问一下，建筑行业差额征税是什么意思，怎么去申请，申请了如何差额征税，做账
你好！ 建筑行业差额征收,就是以取得的全部价款和价外费用,扣除支付的分包款后的余额,作为销售额计征增值税的意思。这个建议咨询当地税务局12366，一般是选择差额征税就可以。
103楼
2023-03-13 19:32:34
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春暖花开：回复小五子老师 公司地址，和项目地址不同，要怎么处理，公司在东莞厚街镇，项目在常平镇
2023-03-13 20:07:57
小五子老师：回复春暖花开需要在项目地预交税款
2023-03-13 20:29:07
春暖花开：回复小五子老师 那是怎么一个流程啊，如何办理
2023-03-13 20:52:59
小五子老师：回复春暖花开需要先办理外经证，再到项目所在地预交税款。具体流程建议拨打当地12366或者去税务局大厅咨询。
2023-03-13 21:19:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 思凡 发表的提问：
建筑业企业如果有劳务派遣证可以差额征税吗？
可以的
104楼
2023-03-13 19:46:30
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思凡：回复袁老师 老师，具体怎么差额征税呢？能给解释的稍微详细一点吗？
2023-03-13 20:08:29
袁老师：回复思凡如果收入100万，分包60按40万纳增值税
2023-03-13 20:24:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 婷在那个地方 发表的提问：
请问 建筑行业 工程包工包料 采用一般计税 可以差额征税吗
你好，可以选择差额计税的方法
105楼
2023-03-13 19:58:12
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