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会计工作的税务问题研究
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好我想问一下关于高新企业的一些账务处理 研究费用和研发费用和研究支出有啥区别呀 在什么时候要用那个科目呀
研发支出就是研究开发费用，分为研究阶段和开发阶段，会计上，所有的研究开发支出都先通过研发支出这个科目进行归集，然后可以资本化的计入开发支出，其他的费用化则计入研发费用这个科目。
196楼
2023-05-07 21:02:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ Xinyi????Cindy 发表的提问：
请问一下老师，我本科在国内学的国际贸易，有涉及基础的会计学，研究生在澳洲学了一年半的会计硕士，现在刚回国找了国企的会计工作，之前没有实操经验，请问这种情况是从什么课程开始学习好？
您好，从基础入门的基础班操作学习
197楼
2023-05-08 18:15:32
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
某公司要与某大学合作，出一本人工智能书，我们是第三方，某公司把钱汇给我们，作为采购我们的研发服务，再由我们捐赠给大学。最后大学研究出来给到我们。这些环节会产生那些税？
同学你好，1、先看你们公司的性质，接的业务是研发类的服务，那一般是增值税服务类的，缴纳的增值税及附加， 2、企业所得税是季度申报的，研发类的，一般都是有优惠的，如果是国高那就是按15%征税 3、如果企业是小规模且营业额小，那有可能会在免征范围内
198楼
2023-05-08 18:43:21
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 次第花开 发表的提问：
研发费用上的加计扣除问题，假如研究开发费用是500万，资本化成本也是500万，研究开发费用的75%加计扣除这个数怎么算，算出来到底是等于多少？无形资产按成本的175%摊销，也就是这个计税基础到底要怎么算，是多少？
研究开发费用的75%加计扣除这个数怎么算，算出来到底是等于多少？ 研发费用税务角度可以扣除金额＝500+500×75%
199楼
2023-05-08 18:50:58
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冉老师：回复次第花开无形资产按成本的175%摊销，也就是这个计税基础到底要怎么算，是多少？ 假如按照10年摊销 税务角度可以摊销的金额＝500×175%÷10
2023-05-08 19:20:25
次第花开：回复冉老师 75%加计扣除，因为我这个研发费用的事，在税法上我允许扣除的数是500%2b500*0.75=875吗？实际扣除是500，加计扣除是375，一共是875吗？ 关于无形资产成本的175%摊销的问题，如果按税法口径，我无形资产的入账价值应还是500*175%=875吗？然后按875这个数在税法上根据具体摊销年限进行摊销是吗？
2023-05-08 19:46:19
冉老师：回复次第花开75%加计扣除，因为我这个研发费用的事，在税法上我允许扣除的数是500+500*0.75=875吗？实际扣除是500，加计扣除是375，一共是875吗？ 是的，你说的很对
2023-05-08 20:00:57
冉老师：回复次第花开关于无形资产成本的175%摊销的问题，如果按税法口径，我无形资产的入账价值应还是500*175%=875吗？然后按875这个数在税法上根据具体摊销年限进行摊销是吗？ 是的，税法口径计税基础是875，按照875进行摊销的
2023-05-08 20:13:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师有问题请教，请问自行研究开发的无形资产的入账成本怎么计算，资本化和费用话分不清，不定项选择题好难
同学你好，研究阶段一律费用化；开发阶段符合资本化条件的是资本化，不符合资本化条件的是费用化；
200楼
2023-05-09 17:30:13
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陪你考证的初级班主任：回复立红老师 怎么计入成本呢
2023-05-09 17:46:10
立红老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 怎么计入成本呢——计入研发支出一资本化支出中
2023-05-09 18:01:33
陪你考证的初级班主任：回复立红老师 是不是只有资本化支出才全部计入成本 ，研究阶段的不计入成本?
2023-05-09 18:23:07
立红老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，是不是只有资本化支出才全部计入成本 ，研究阶段的不计入成本?——是的；
2023-05-09 18:44:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 未来可期30 发表的提问：
#提问#老师，员工在上的在职研究生算继续教育吗？
你好，这个是不算继续教育。
201楼
2023-05-09 17:58:31
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未来可期30：回复东老师 老师，您看，网上这个说算作继续教育
2023-05-09 18:16:35
东老师：回复未来可期30我刚才查了一下，确实应该也是可以的。
2023-05-09 18:41:03
未来可期30：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-05-09 19:10:17
东老师：回复未来可期30没事儿，不好意思，差点误差点误导你。
2023-05-09 19:38:50
未来可期30：回复东老师 共同学习
2023-05-09 19:58:09
东老师：回复未来可期30嗯，好的好的共同学习。
2023-05-09 20:21:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ G C 发表的提问：
[业务题2]甲股份有限公司有关无形资产的业务如下: (1)甲公司2019年初开始自行研究开发一项管理用专利技术,在研究开发过程中发生材料费350万元、人工工资120万元，设备折旧费5万元以及其他费用50万元，共计525万元，其中，符合资本化条件的支出光400万元;2020年1月专利技术获得成功，达到预定用途。不考虑相关税费。 要求: (答案中的金额单位用元表示)编制甲公司有关研究开发专利权的会计分录;
你好 借，研发支出——费用化支出125 借，研发支出——资本公支出400 贷，原材料350 贷，，应付职工薪酬120 贷，，累计折旧 5 贷，银行存款等50 借，管理费用125 贷，研发支出——费用化支出125 借，无形资产400 贷，研发支出——资本化支出400
202楼
2023-05-09 18:22:23
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 〆壹縷陽光ご 发表的提问：
房地产公司支付的可行性研究报告应计入哪个会计科目
计入该房地产项目的开发成本
203楼
2023-05-09 18:47:59
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〆壹縷陽光ご：回复吴少琴老师 开发成本一前期工程费一可行性研究报告
2023-05-09 19:23:19
〆壹縷陽光ご：回复吴少琴老师 是不是这么写
2023-05-09 19:44:26
吴少琴老师：回复〆壹縷陽光ご开发成本-xx工程-报告费用
2023-05-09 20:07:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 半夏 发表的提问：
旅游行业一般纳税人差额计税，我们是和景区和研究院合作，研究院只能给我们开普通发票，而且是非税的那种，我们是必须取得专票才能递减吗？急
专票也可以的
204楼
2023-05-10 17:12:19
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半夏：回复袁老师 我们成本这块就是拿不到专票，怎么办，
2023-05-10 17:38:45
袁老师：回复半夏普票也可以抵减的啊
2023-05-10 17:55:50
半夏：回复袁老师 我打电话给我们的专管员，她说必须要增值税专用发票才能递减，我在网上也看了很多说可以用普票的啊，我都不知道一般纳税人到底可不可以用普票，旅游业要专票比较困难的
2023-05-10 18:16:16
袁老师：回复半夏一般纳税人，专票才能抵扣，如果是差额征税，普票也可以的啊
2023-05-10 18:28:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 乾 发表的提问：
经济法企业所得税中研究开发费用，按照研究开发费用的75%加计扣除是啥意思
这个很简单，如研发费用发生100元，你正常从研发支出一级科目，结转计入管理费用——研发费用100元，另外在企业所得税年报时，还可以在税前列支75元的加计扣除的研发费用，国家为了鼓励企业自主创新，加大研发投入，加计扣除了75元，相当于你出100元的研发费用，最后在企业所得税税前列支了175元的的研发费用，就是少交了企业所得税
205楼
2023-05-10 17:36:48
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Fighting 发表的提问：
这个研发无形资产不是分研究阶段和开发阶段吗？题目不是写的研究阶段的费用吗？不应该全部费用化吗？ 还是题目是表示的开发阶段？
说的是研发阶段，包括研究和开发阶段哦。 资本话的支出，这个字眼，重要哦
206楼
2023-05-10 18:06:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我问一下。科研单位转拨给企业的研发经费是在2016年12月份，然后说课题研究是2015年度-2016年度的发生的经济业务可以作研发经费。那么企业是先出了这个钱，后面才收到的经费。怎么进行账务处理呢。 要求必须是明细开支。
登记项目研发明细专账，专账明细账就是明细开支
207楼
2023-05-10 18:21:47
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
会计实务操作问题
同学，你好 请附上具体问题.重新提问，谢谢！
208楼
2023-05-10 18:47:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 彩色的缘分 发表的提问：
作为研发中心，鉴证咨询服务属于管理费用，研究费用下面的办公费还是技术图书资料费
研究费用下面的办公费
209楼
2023-05-21 19:35:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤独的啤酒 发表的提问：
老师你好，现在研究生劳务费申请了2400扣了我税收，不知道清算会退么，问了税务局客服说不退！
你这个是按劳务报酬申报吧？那需要看对方做汇算清缴不，一年收入之和是不是小于6万，要是小于个人可以做汇算清缴申请退，这个是退个人，不是你们公司
210楼
2023-05-21 19:46:28
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怕孤独的啤酒：回复maize老师 老师，我是学校学生，年收入也不达到6万
2023-05-21 20:03:54
maize老师：回复怕孤独的啤酒可以3.1-6.30做汇算清缴申请退税
2023-05-21 20:26:21
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职称：注册会计师,税务师

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