会计工作的税务问题研究

田老师

职称：会计师

4.97

解题: 1.05w

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条第四款所述：“劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。”以及第三条第四款所述：“劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。”研究生的劳务费属于一次性劳务报酬所得，因此是要缴相应的税款的

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徐阿富老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 5.85w

你好，工具也可以做研发支出的直接投入子目里的，和材料投入方法一样。

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徐阿富老师：回复慢慢你可以将水电费等研发支出设置一个直接投入的子目

2023-06-21 16:34:24

慢慢：回复徐阿富老师老师这个设备工具是比较大的，可以算的上固定资产了，几万元的。

2023-06-21 16:58:47

徐阿富老师：回复慢慢你好，你是要拆分了的，而且你是以这个为研究对象的，金额再大也是直接投入。和固定资产有区别的。

2023-06-21 17:17:16

慢慢：回复徐阿富老师老师，你理解错了，设备拆分作为研发，我懂了，现在我问的是购买设备用于研发生产试验产品(或者说这个设备是用来做研发时测试性能和研发成功后，检验产品达不达到标准的)，那个那么这个怎么做分录

2023-06-21 17:30:34

慢慢：回复徐阿富老师不是用来拆分研究的

2023-06-21 17:52:28

徐阿富老师：回复慢慢哦，这样的意思啊，这种情况那得将这个社保先计入固定资产，然后按照该资产的使用年限分摊计提折旧，按使用情况分摊到研发支出中，分摊时，借，研发支出――资本化支出（或费用化支出）――新产品试验费贷累计折旧

2023-06-21 18:18:40

慢慢：回复徐阿富老师最后一个问题，老师我们单位买的用于研发使用的材料(钢管)，当初先申请借款，借:其他应收款，贷银行，买回来后，借，管理费用-研发费用，贷，其他应收款，没有有研发支出这个成本类的科目，并且也不是月底时候，为什么呢？

2023-06-21 18:40:06

徐阿富老师：回复慢慢你好，以前，不少企业对研发核算不是很规范，把研发支出直接做到管理费用――研发支出，这种情况很普遍，也不排除部分财务人员对研发核算不太懂的可能，现在要改变过来。

2023-06-21 19:00:52

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.95

解题: 5.87w

你好，这个可以直接开具，因为已经备案

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暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.95

解题: 5.87w

你好，是的只要备案了就可以开发票了

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先森环：回复暖暖老师那我们是受托方应该是视同销售对吗

2023-06-21 17:05:21

暖暖老师：回复先森环嗯，对的，视同销售处理

2023-06-21 17:19:06

王瑞老师

职称：中级会计师,注册会计师

4.96

解题: 0.94w

涉及到哪些税种，税率是多少

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王瑞老师：回复汪莲你好，如果是私企性质的参照企业会计准则，事业单位参照行政事业单位会计制度设置会计科目，一般会涉及增值税，及附加，所得税，印花税等

2023-06-21 17:29:30

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

你好，发票应开具课题研究劳务费

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犹豫的仙人掌：回复紫藤老师但是我输入劳务费，找不到对应的项目。是否可开具专业技术服务费？

2023-06-21 17:39:42

紫藤老师：回复犹豫的仙人掌也可以开具专业技术服务费

2023-06-21 18:02:13

犹豫的仙人掌：回复紫藤老师好的，谢谢老师

2023-06-21 18:25:38

紫藤老师：回复犹豫的仙人掌不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

2023-06-21 18:48:58

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

4.98

解题: 7.68w

你好，学员，题目不完整的

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玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

你好，是因为什么情况给返还？

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.9w

你好，是的

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啦啦啦123478：回复邹老师老师研究的是产品呢，那还属于研发支出吗

2023-06-22 17:44:42

邹老师：回复啦啦啦123478你好，不属于

2023-06-22 18:05:30

啦啦啦123478：回复邹老师那我的税种鉴定上面有个增值税研发服务，是怎么回事呢

2023-06-22 18:32:02

邹老师：回复啦啦啦123478你好，是不是经营范围有这个？

2023-06-22 18:55:57

啦啦啦123478：回复邹老师是的

2023-06-22 19:09:19

邹老师：回复啦啦啦123478那税局核定税种就会有这个

2023-06-22 19:39:16

肖老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 0.18w

比如当期研发费用100万，加计扣除50%，用100*50%=50 即应纳税所得额调减50万。

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暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.95

解题: 5.87w

你好发生减值事12.31日，已经计提摊销了

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辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

如果是总体的研发费用的话，是包含资本化的研发支出的

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赵海龙老师

职称：中级会计师,税务师

4.98

解题: 1.25w

你好问题不大，我认为问题不大。

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兴业银行关关：回复赵海龙老师老师，请问公司这么做是为走什么账？

2023-06-24 16:39:53

赵海龙老师：回复兴业银行关关可能是为了平帐，有的也是为了套取资金，因为直接到法人卡不合适

2023-06-24 16:55:41

兴业银行关关：回复赵海龙老师他是通过一个叫徐州资猫科技有限公司平台转账，这会对面以后有什么影响吗？他说后期这个个税由公司承担？

2023-06-24 17:20:51

赵海龙老师：回复兴业银行关关主要影响就是你的个税，到时候如果要是公司承担个人所得税的话，不超过6万你可以退税再次年的时候如果超过六万可能要补税。但这个都要到次年才可以在汇算的时候才能算出来

2023-06-24 17:40:47

小雯子老师

职称：初级会计师,中级会计师

4.96

解题: 0.32w

引用 @ 学堂用户tp9kaa 发表的提问：

27.甲公司有关无形资产的业务如下 2021年6月,甲公司研发部门准备研究开发一项专利技术,在研究阶段,公司为了研究成果的应用研究、评价,以银行存款支付了相关费用600 万元 2021年8月,该研究成功转入开发阶段。公司将研究成果应用于该项专利技术设计,直接发生的研发人员工资800万元、材料费1300万元、相关设备的折旧费200万元,同时以银行存款支付了其他相关费用100万元,以上开发支出均满足无形资产的确认条件。 2021年10月,上述专利的研究开发项目达到预定用途,形成无形资产。甲公司预计该专利技术的使用年限为10年要求:(金额均以万元为单位) 1、编制2021年研究、开发专利技术相关的会计分录(共计4*5=20分) 2、计算2021年甲公司研发的专利技术计提的累计摊销额(5分)

你好！借研发支出费用化支出600 贷银行存款 2.借研发支出资本化支出800+1300+200+100 贷应付职工薪酬原材料1300 折旧200 银行存款100 3.借无形资产2400 贷研发支出资本化支出2400 借管理费用600 贷研发支出费用化支出600 摊销2400/10/12×3=60

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小锁老师

职称：注册会计师,税务师

4.98

解题: 10.41w

您好，这个是可以的，可以

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