WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗

陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦

WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

ok棒：回复小惑老师 谢谢，那请问计提跟缴纳的分录，我按上面写，对吗？

小惑老师：回复ok棒借：税金及附加-教育费附加、地方教育费附加； 贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 没有营业二字了，其他都对的

ok棒：回复小惑老师 我们金蝶帐套里面，不知为什么有营业两个字的，不知道是不是上任会计在建账设置的时候，选错了会计制度。……

小惑老师：回复ok棒那没什么关系的，问题不大，

雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细

maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润

雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数

maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是

雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不

maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方

雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思

maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方

hqy：回复邹老师 那如果在不知道减免前已经做了计提，那是直接冲回来还是做营业外收入处理？

邹老师：回复 hqy你好，把计提的分录冲销就是了