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计提教育附加费会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
收入在10万以下是不是免征教育费及教育费附加，会计分录怎么做
您好，会计分录，根据免交的增值税，计提教育费附加及地方教育附加费，借：税金及附加，贷：应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。同时，借；应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：营业外收入-政府补助。
91楼
2023-03-01 20:44:30
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鱼儿：回复王雁鸣老师 这个自己在申报表上减免就行吗，用不用去税务局备案
2023-03-01 21:12:37
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，是的，自己在申报表上减免就行，不用去税务局备案。
2023-03-01 21:34:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
92楼
2023-03-01 20:56:59
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东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2023-03-01 21:17:57
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2023-03-01 21:32:00
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2023-03-01 21:55:20
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2023-03-01 22:23:46
微信用户：回复东老师 企业所得税
2023-03-01 22:37:04
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2023-03-01 22:51:30
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2023-03-01 23:09:38
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2023-03-01 23:37:40
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2023-03-01 23:54:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
计提增值税，教育费附加、印花税，工会，水利，怎么写分录。
增值税不涉及计提的问题，是销售或采购分录中确认的。 其他计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/印花税/水利基金 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
93楼
2023-03-06 20:08:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
94楼
2023-03-06 20:21:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
企业免征的教育费附加，会计分录怎么做
你好，不需要做计提的分录就是了
95楼
2023-03-06 20:27:48
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柯慧：回复邹老师 请问老师，营改增之后，计提税附的分录怎么做
2023-03-06 20:54:37
邹老师：回复柯慧借；税金及附加 贷；应交税费
2023-03-06 21:05:46
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019.7月计提附加税和印花税一起计提的，但是教育费附加和地方教育费附加提多了，2019年8月也多交了，2020年退税退到基本账户中，该怎么做账？会计分录分别是什么？？
您好，因为退的是2019年的税费，所以用以前年度损益调整科目 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
96楼
2023-03-06 20:45:59
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岁禾：回复路老师 以前年度损益科目是资产里面的还是损益里面的的，账套里面没有，得自己加一个科目
2023-03-06 21:19:28
路老师：回复岁禾如果没有，直接记入 利润分配-未分配利润 科目就好
2023-03-06 21:45:08
岁禾：回复路老师 借：银行存款（教育费附加+地方教育费附加） 贷：利润分配-未分配利润（教育费附加+地方教育费附加）
2023-03-06 22:01:53
路老师：回复岁禾是的，摘要写清楚就好
2023-03-06 22:29:24
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
印花税、城建税、教育附加、地方教育附加必须要计提吗？如果上月没计提，交纳当月，会计分录应该怎么做？
你好，你上个月没有计提的话，这个月计提上，然后接着发放就可以。
97楼
2023-03-06 21:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小语 发表的提问：
计提城市维护建设税，教育费附加。地方教育费附加，水利建设基金，怎么做分录？
借；税金及附加 贷；应交税费
98楼
2023-03-07 20:22:17
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小语：回复邹老师 水利建设基金了
2023-03-07 20:42:30
邹老师：回复小语你好，也是一样的
2023-03-07 21:02:04
小语：回复邹老师 水利建设基金计提的时候不是放管理费用吗？
2023-03-07 21:27:49
邹老师：回复小语你好，从17年开始也是计入税金及附加了
2023-03-07 21:40:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月销售产品应交城市为护建设税4200元和教育费附加税1800元会计分录怎么
借；营业税金及附加 6000 贷；应交税费-城建税 4200 教育费附加 1800
99楼
2023-03-07 20:35:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冷静的学姐 发表的提问：
老师您好，我这月退款教育费附加253.8元，我一查账是去年8月的，现在怎么做会计分录
金额不大，可以直接冲减税金及附加，借，银行存款，253.8 借，税金及附加-253.8
100楼
2023-03-07 20:47:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伊 发表的提问：
请问教育费附加和地方教育费附加减免，需要计提吗？这个减免分录怎么做呢？
不需要计提的 也不需要做减免分录
101楼
2023-03-08 19:59:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 教育附加税 多交退回会计分录是什么？
借：银行存款 借：税金及附加 负数
102楼
2023-03-08 20:08:02
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帆：回复辜老师
2023-03-08 20:20:05
帆：回复辜老师 老师 帮我看下这样对吗？
2023-03-08 20:44:57
辜老师：回复帆税金及附加，最好借方负数显示
2023-03-08 21:04:53
帆：回复辜老师
2023-03-08 21:18:00
帆：回复辜老师 是这样吗？老师
2023-03-08 21:39:22
辜老师：回复帆是这样账务处理的
2023-03-08 22:03:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 果实 发表的提问：
地方性教育附加怎么做会计分录
借税金及附加贷应交税费、教育附加 借应交税费贷银行存款。
103楼
2023-03-08 20:32:12
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果实：回复郭老师 外地预交税款怎么记账？
2023-03-08 20:46:08
果实：回复郭老师 下月出来实缴税金怎么冲回
2023-03-08 21:05:35
郭老师：回复果实借应交税费预交增值税附加税，贷银行存款 月末再计提。
2023-03-08 21:32:45
果实：回复郭老师 计提按实际的计提吗？
2023-03-08 21:55:36
果实：回复郭老师 我预计了15000增值税及附加，按发票应该交13000元增值税及附加，差额留底，怎么记凭证？
2023-03-08 22:10:47
郭老师：回复果实借预交增值税贷，银行存款，这个是缴纳的增值税。你需要交多少增值税？借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税次月借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税预交增值税借方有余额表示，留着以后抵扣的。
2023-03-08 22:40:39
郭老师：回复果实借税金及附加贷，应交税费借方有余额，表示你们多缴纳的附加税。
2023-03-08 22:59:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
请问计提城建税、教育费附加的会计分录，具体应该怎么做呢？
计提城建税/教育费附加/地方教育附加的会计分录如下： 借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加
104楼
2023-03-08 20:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，城建税和教育费附加需要计提么？具体会计分录是什么？
你好，有应纳税额就需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加
105楼
2023-03-13 19:29:47
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小纯洁：回复邹老师 老师，我公司没有增值税，但是有当期免抵税额，那是不是按照当期免抵税额诚意城建税和教育费的税率？
2023-03-13 19:57:06
邹老师：回复小纯洁你好，需要根据当期免抵税额申报附加税的
2023-03-13 20:24:25
小纯洁：回复邹老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2023-03-13 20:44:29
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 21:00:59
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