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计提教育附加费会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
题目不全，计算是正确的　　　　　　　　　　　　　　　
286楼
2023-06-23 16:33:56
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 媛来 发表的提问：
老师，附加税城建税，教育费附加，地方教育费附加每月需要计提吗
你好，每月如果有增值税是需要计提的
287楼
2023-06-23 17:01:13
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媛来：回复小惑老师 你指的只要每月缴纳的有增值税都需要计提？
2023-06-23 17:22:49
媛来：回复小惑老师 我刚看到，5月份开始，忘计提了，怎么办？
2023-06-23 17:35:25
小惑老师：回复媛来那你把之前这个月补提就可以了
2023-06-23 17:57:56
媛来：回复小惑老师 不是一个月，好像5.6.7.8几个月都没有计提，如果之前有进项税抵扣后增值税缴纳为0，就不用计提是吧，只要每月抵扣后缴纳增值税大于0，都需要计提是吗
2023-06-23 18:14:44
媛来：回复小惑老师 ？？怎么说
2023-06-23 18:41:18
小惑老师：回复媛来是的，增值税是零就不用计提了
2023-06-23 19:02:10
小惑老师：回复媛来大于零证明你要缴纳增值税就要缴税附加税了需要计提
2023-06-23 19:14:52
媛来：回复小惑老师 嗯，关键这几个月都大于0，怎么办
2023-06-23 19:38:41
小惑老师：回复媛来那你等于只做了缴纳分录，没做计提，现在补计提分录就可以了
2023-06-23 20:03:29
媛来：回复小惑老师 是的，那我补计提分录几个月的要一起都补到9月份吗？
2023-06-23 20:26:48
媛来：回复小惑老师 老师，怎么说，把之前那几个月没有计提的全部计补提到9月份吗
2023-06-23 20:43:40
小惑老师：回复媛来是的，都补计提到九月份
2023-06-23 21:07:43
媛来：回复小惑老师 好的
2023-06-23 21:37:09
媛来：回复小惑老师 记账凭证填的时候填9月份是吗
2023-06-23 21:55:17
小惑老师：回复媛来是的，日期填写9月份，摘要写补提5-8月附加税
2023-06-23 22:14:18
媛来：回复小惑老师 好的
2023-06-23 22:32:26
小惑老师：回复媛来不客气祝您学习愉快！
2023-06-23 22:43:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末计算应交纳消费税15000元，教育费附加5000元，求会计分录
借；营业税金及附加 20000 贷；应交税费-应交消费税 15000 教育费附加5000
288楼
2023-06-23 17:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
租赁收入借银行存款16000 贷其他业务收入15238.1 贷应交税费--应交增值税-销项税金761.09 计提城建税 教育费附加 地方教育费附加 会计分录怎么写
您好！借：营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育费附加
289楼
2023-06-24 16:52:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师上月计提了教育附加费，但这个月缴税时给减免了，那么以后再有见面的税种可不可以不做计提了？
你好，可以，可以不用计提
290楼
2023-06-24 17:18:03
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清恬 发表的提问：
城建税\\教育费附加\\地方教育费附加税月底需要计提吗？
你好，月底需要计提的。借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加
291楼
2023-06-24 17:23:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录:收到税收通用缴款书,缴纳教育费附加
会计分录:收到税收通用缴款书,缴纳教育费附加
292楼
2023-06-25 15:54:29
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李老师：回复爱笑的流沙借应交税费应交教育费附加 贷银行存款
2023-06-25 16:17:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 指尖的微笑 发表的提问：
以前年度计提的教育费附加和地方教育费附加金额写反，如何调整分录？用以前年度损益调整的话如何做分录？谢谢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 做这个调整分录
293楼
2023-06-25 16:16:52
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指尖的微笑：回复邹老师 老师，做这个分录教育费附加和地方教育附加账面不平？
2023-06-25 16:37:01
指尖的微笑：回复邹老师 还是需要先红字冲销再做调整？
2023-06-25 16:56:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 计算本月应交城市建设费和教育费附加是的会计分录是说的计提时还是缴纳时啊
你好 一般是按你计提的来的 。 如果有优惠政策 是减免部分转营业外收入去的
294楼
2023-06-25 16:43:35
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追逐我的明天。：回复meizi老师 老师收到被投资单位分配利润贷方是投资收益还是应收股利啊
2023-06-25 17:02:01
meizi老师：回复追逐我的明天。你好 计入投资收益 借银行存款贷投资收益
2023-06-25 17:28:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，上个季度多收了教育附加费，然后这个电子退库了，这个分录要怎么做， 从银行付出去了，现在又退回来
你好，退回这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——教育附加费，地方教育费附加 借；应交税费——教育附加费，地方教育费附加，贷；税金及附加
295楼
2023-06-25 17:13:19
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会计学堂金牌答疑-周老师：回复邹老师 归还贷款本金，就不用计提了吧，老师
2023-06-25 17:28:45
邹老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，不需要，只需要做这个分录 借；短期借款或长期借款，贷；银行存款
2023-06-25 17:43:18
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 画笔 发表的提问：
文化教育费要怎么做分录啊？要计提到税金及附加吗
还是直接缴纳，入管理费用
296楼
2023-06-25 17:24:00
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方亮老师：回复画笔借：税金及附加 贷：应交税费-应交文化建设事业费 借：应交税费-应交文化建设事业费 贷：银行存款
2023-06-25 17:47:46
画笔：回复方亮老师 我公司是挂靠企业，被挂靠企业，要求我们200万以下的工程，开10个点的建筑发票，一票结算，超过200万的工程，要求我们安照4和6的比例分别开劳务发票和材料发票给被挂靠企业，这对我公司影响比较大，有什么好的办法对两边企业都能接受
2023-06-25 17:58:21
画笔：回复方亮老师 我们有个劳务公司，有个建筑公司，材料外够，对我们企业来说，如果开建筑发票，那购进的材料开我们建筑公司的进项专票，若另一个方案就是劳务公司开普票给被挂靠企业，购进的材料专票开给被挂靠企业，哪种方案对我企业比较好些
2023-06-25 18:12:36
画笔：回复方亮老师 还有其他的模式吗
2023-06-25 18:28:52
方亮老师：回复画笔挂靠的情况下，与工程支出有关的发票都应该开具给被挂靠方，因为工程是以被挂靠方名义进行的，另外没有4和6之说，应该按照实际支出的项目开具发票。
2023-06-25 18:54:05
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 爱华 发表的提问：
小规模公司，享受减免，增值税800元属于免税范围，附加税城建税还是要缴纳，800*5%*50%？教育费和地方教育费全免，附加税会计分录如何计提呢？
您好，附加税 借：税金及附加 -城建税 -附加税 贷：应交税费-应交城建税附加等 借：应交税费-应交城建税等 贷：营业外收入
297楼
2023-06-26 16:00:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
收到1-2月份的教育附加跟地方教育附加的退税（未满10万免税）的退税退回银行，怎么做会计分录？直接借入银行，贷入教育附加吗
借银行贷应交税费 ，借应交税费 贷营业外收入
298楼
2023-06-26 16:28:30
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
本月共收入5800，计提增值税168.95，需要做计提附加税借税金及附加，贷应交税费～城建税，教育费附加，地方教育费附加么？然后再做减免税的分录？收入5800是不是三个附加税全免？
你好，在免征额以内不需要计提税金及附加
299楼
2023-06-26 16:50:46
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夏了南城暖了北港：回复淑女老师 也就是我不用计提附加税也不用做结转免税的对不？我只用做计提增值税免税的结转
2023-06-26 17:19:01
淑女老师：回复夏了南城暖了北港@夏了南城暖了北港:你好，是这样的了，，，，，，
2023-06-26 17:45:56
夏了南城暖了北港：回复淑女老师 那我地税通用申报表附加税那个直接0申报？是这样不
2023-06-26 18:08:10
淑女老师：回复夏了南城暖了北港你好，是的，零申报，，，，，
2023-06-26 18:28:07
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师！计提税金及附加，我看老会计是借：主营业务税金及附加，贷：应交税金—城市维护建设税，贷：其他应交款—教育费附加，贷：其他应交款—地方教育费附加，这样的分录对吗
您好，分录是不正确的
300楼
2023-06-26 17:17:59
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