小妖哪里逃：回复郭老师 那应付账款不是变成了20万

小妖哪里逃：回复郭老师 还是这个月应收会计的凭证做错了

郭老师：回复小妖哪里逃应收账款10万红字 贷：其他应付10万这个是做错了吗？

小妖哪里逃：回复郭老师 那应收那边应该怎么做呢

小妖哪里逃：回复郭老师 应付这边应该怎么做呢

郭老师：回复小妖哪里逃借应收账款10万红字 贷：其他应付10万这个不做，做借应付账款贷应收

小妖哪里逃：回复郭老师 我们这边应收应付不能直接对冲，是受控科目 ，现在应收那边找了过渡科目其他应付 那我这边可不可以先借：其他应收10万 贷：应付账款10万红字 完了其他应收和其他应付冲销啊

郭老师：回复小妖哪里逃软件的我们不懂，收入的你要那么做

小妖哪里逃：回复郭老师 借其他应付款贷应付 这样的分录可以做吗 这是什么意思啊

郭老师：回复小妖哪里逃借其他应付款负数贷主营业务收入负数应交税费负数不就是红冲吗？

小妖哪里逃：回复郭老师 我说的是借其他应付 和贷应付这个 这两个都是负债的科目

小妖哪里逃：回复郭老师 我的意思是 对冲的话 我这边也要找一个中间科目 、还是直接把应收挂的其他应付款冲了就好了

郭老师：回复小妖哪里逃先借：其他应收10万 贷：应付账款10万红字 完了其他应收和其他应付冲销可以用这个

齐惠老师：回复皮皮齐理论实务：资产负债表日后事项，是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的的有利或不利事项。涉及损益的事项，通过“以前年度损益调整”科目核算。调整增加以前年度利润或调整减少以前年度亏损的事项，记入“以前年度损益调整”科目的贷方；调整减少以前年度利润利润或调整增加以前年度亏损的事项，记入“以前年度损益调整”科目的借方。

齐惠老师：回复皮皮齐退货业务会计处理如下： 借：以前年度损益调整 1 200 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 204 000 贷：银行存款 1 404 000 借：库存商品 1 000 000 贷：以前年度损益调整 1 000 000 借：应交税费——应交企业所得税 50 000 贷：以前年度损益调整 50 000 上例企业应于汇算清缴时调增收入120万元，调增成本100万元；2018年汇算清缴时再进行反向调整。

齐惠老师：回复皮皮齐《小企业会计准则》第六十一条规定：“小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售退加（不论属于本年度还是属于以前年度的销售），应当在发生时冲减当期销售商品收入。小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售折让，应当在发生时冲减当期销售商品收入。”（《小企业会计准则》与税法没有差异）

文老师：回复乖小洁期末银行存款也需要做汇兑损益调整

乖小洁：回复文老师 好的谢谢

文老师：回复乖小洁不客气，这是我们的职责所在

会计：回复meizi老师 明白了，谢谢老师

meizi老师：回复会计不客气的。 帮到你就好 ；满意请给予评价 

GG：回复钟存老师 那这种借方贷方都存在现金或者贷款呢

钟存老师：回复GG借方是现金 贷方是银行存款 是付款凭证

AA艳艳：回复宋生老师 外账的话，是公司所有的原始单据，收款单据都要登记到记账凭证上吗

宋生老师：回复AA艳艳您好！正常来说是的。但是实际操作中一般只写有发票的部分。

AA艳艳：回复宋生老师 做外账，装修公司购买的装修材料，供货方只提供了收款收据和销售单，这些能拿来做外账的凭证吗，是不是只有发票才能用来做外账，另外收入方面做现金无票收入，那报企业所得税是不是得0报税呀

宋生老师：回复AA艳艳您好！正常来说是不能，你如果做了外帐，最后还是要调整。一般只用发票做外帐。 不是0申报，而是有多少利润就报多少，跟有发票是一样的。

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复郭老师 零保证金商票有兑付的做付款，没有兑付的做转账。对吗

郭老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾都是做背书 一般很少有不背书自己留着

粗暴的小土豆：回复邹老师 如果没有达到或者属于内账不需要上税贷方可以不计入应交税费吗？

邹老师：回复粗暴的小土豆你好，外账哪怕没有达到纳税，也是需要做价税分离，内帐就可以不需要

粗暴的小土豆：回复邹老师 哦好的，谢谢老师

邹老师：回复粗暴的小土豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

卜妮：回复王雁鸣老师 谢谢老师，收付转和记账区别主要是什么呢，有点忘了

王雁鸣老师：回复卜妮您好，不客气，主要是设置凭证的不同方法，前者可以明确收款，付款，转账凭证，后者全部混在一起了。

尾巴：回复maize老师 出纳的 现金日记账和银行日记账不需要原始凭证做账吗

maize老师：回复尾巴你不是说收付会计做吗，会计那边做出纳不需要再做凭证了，原则涉及现金和银行，收付是出纳做分录，