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会计怎么给公司发工资吗
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，公司是当月计提、发放工资。比如17年的年终奖要在12月发，要怎么做会计分录，是和当月12月工资合并计提个税吗？假设A12月工资4000，年终奖3000，要怎么做会计分录？
你好！4000-3500*0.03=15 3000*0.03=90 15+90=105
286楼
2023-06-28 17:17:59
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Debbie：回复陈静老师 老师，我是问具体的会计分录怎么列
2023-06-28 17:39:55
陈静老师：回复Debbie你好！发放12月工资 借；应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-个税 计提奖金 借；管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷银行存款 应交税费-个税
2023-06-28 18:01:28
Debbie：回复陈静老师 好的，所以说12月个税和年终奖的个税是分开算的？那在个税申报系统怎么申报呢
2023-06-28 18:29:51
陈静老师：回复Debbie你好，个税也是分开申报的。
2023-06-28 18:56:22
Debbie：回复陈静老师 年终奖的个税申报是在平时报个税软件里面吗？有单独的年终奖个税申报模块？
2023-06-28 19:19:30
陈静老师：回复Debbie你好!在平时申报的个税软件里有单独的一个模块的。
2023-06-28 19:40:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 燕 发表的提问：
我们公司发工资一直是通过现金发工资，请问这样会有什么税务风险吗？会计要承担什么责任吗？
你好，外账上的工资吗？有工资表签字按手印就可以
287楼
2023-07-02 18:44:09
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燕：回复朴老师 是的，外账上的工资。员工工资和农民工工资加起来每月有几十万，都是通过现金发放，这么大的金额也没事吗？
2023-07-02 19:04:51
朴老师：回复燕不行，找劳务公司给你开发票吧
2023-07-02 19:26:07
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
公司个税零申报，但工资从公司账户发的，怎么做会计分录
你好，借管理费用工资，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款
288楼
2023-07-02 18:50:14
全部回复
严佳丽：回复王晶老师 可是个税没有申报，好尴尬
2023-07-02 19:15:21
王晶老师：回复严佳丽个税是没有写工资，工资写的0吗
2023-07-02 19:32:42
严佳丽：回复王晶老师 是的
2023-07-02 19:43:19
王晶老师：回复严佳丽去税务局更改一下个税申报表吧
2023-07-02 20:02:06
严佳丽：回复王晶老师 如果不改申报表，可不可以用其他应收款呢
2023-07-02 20:21:33
王晶老师：回复严佳丽不行，最好改一下，你的对公不是发工资了吗
2023-07-02 20:49:07
严佳丽：回复王晶老师 或者我们是新成立的单位，之前地税税种没有核定，前几个月就没有进行个税申报，这种情况下，前几个月的工资怎么处理，可以做正常的账务处理吗
2023-07-02 21:06:55
王晶老师：回复严佳丽前几个月的就做计入其他应付款
2023-07-02 21:21:24
严佳丽：回复王晶老师 那就一直在其他应付款里挂着吗
2023-07-02 21:32:59
王晶老师：回复严佳丽你开户公司正常运营了，可以走现金，也可以走银行
2023-07-02 22:02:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敏 发表的提问：
公司奖励给员工的电影票，电饭煲怎么做会计分录，用计提吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 需要计提，做为福利费核算
289楼
2023-07-02 19:01:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
请问一下 两家公司一套员工，工资从1家公司发放，现在另一家要求分摊工资，会计怎么操作，需要交纳税费吗？
您好。您好。按实际工资做。借成本费用贷应付职工薪酬。需要缴纳个税。
290楼
2023-07-02 19:09:00
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刻苦的眼神：回复玲老师 需要缴纳个税，是什么意思
2023-07-02 19:26:12
刻苦的眼神：回复玲老师 A公司已经发放了所有人的工资，个税，社保，公积金，B公司，准备被分摊，再打钱给A公司
2023-07-02 19:54:21
玲老师：回复刻苦的眼神是员工的工资需要交个税。
2023-07-02 20:24:06
玲老师：回复刻苦的眼神。员工和a公司签订合同。然后b公司再承担这个工资。那就属于a公司的收入了，a公司要交税款的。
2023-07-02 20:48:49
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小科 发表的提问：
自己的公司，一个人，一直没有发工资，，计提2000/月，年底一次发给老板24000元工资 可以吗，个税怎么处理
同学好，可以按月计提按月申报，一次性发放
291楼
2023-07-03 16:25:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王影 发表的提问：
公司给员工解除劳动合同，计提给员工的养老保险，在会计上怎么做会计分录
还有股东在一个会计年度股东们进行利润分配，有的股东从公司上提前支出的钱，在分配利润的时候冲销账，怎么做会计分录
292楼
2023-07-03 16:31:57
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徐阿富老师：回复王影你好，给员工的养老保险？是不是缴纳社保的单位承担部分？
2023-07-03 16:49:42
王影：回复徐阿富老师 个人和公司承担都由公司出，由于公司给员工解除合同
2023-07-03 17:04:42
徐阿富老师：回复王影你好，那这个单位部分还是和原来一样的做，个人承担部分，可以视同经济补偿金，可以做应付职工薪酬科目里。股提前支取的冲账：借应付股利 （或者其他应付款） 贷其他应收款。 利润分配时：借利润分配 贷应付股利
2023-07-03 17:25:15
王影：回复徐阿富老师 就是所有的费用都由公司出
2023-07-03 17:39:06
徐阿富老师：回复王影你好，我现在是按照你说的所有社保款都单位出这个思路做的分录，就视同给予补偿金，社保款本来是分单位承担和个人承担2部分的，原来规定单位承担的部分还是原办法做，原来规定个人承担的现在单位承担了，做为补偿金处理。
2023-07-03 17:55:16
王影：回复徐阿富老师 老师还有8年保险等以后年度在给这个解除合同的员工，我可不可以做管理费用
2023-07-03 18:13:22
徐阿富老师：回复王影你好，也可以做为职工补偿金做管理费用的，只是在以后年度支付时以后年度做纳税调整就好。
2023-07-03 18:40:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，您好，我想问一下我们公司的工资找人力公司代发，就是我们每月把社保工资这些打给人资公司，然后他们再发给我们公司员工，像这样的怎么做账呢？我们还是正常的计提吗？
借工程施工贷银存 不用计提
293楼
2023-07-03 16:52:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ^O^ 发表的提问：
公司刚成立还没有收入，要发职工工资，会计分录怎么做
借管理费用开办费，贷应付职工薪酬 工资，借应付职工薪酬 工资 贷银行
294楼
2023-07-03 17:06:00
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^O^：回复maize老师 银行存款还没有钱，也可以这样做的吗？
2023-07-03 17:33:38
maize老师：回复^O^借管理费用开办费，贷应付职工薪酬 工资，没有发就只做这个
2023-07-03 17:55:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 随风而去芬儿 发表的提问：
老师，我是建筑装饰公司的会计，就是给某项工程的工人预付工资，怎么做账
借；其他应收款 贷；银行存款等科目 你好，你可以按借支工资处理
295楼
2023-07-04 16:01:14
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随风而去芬儿：回复邹老师 那结算时呢，
2023-07-04 16:14:56
随风而去芬儿：回复邹老师 还用计提吗？比如计提到工程成本里
2023-07-04 16:44:28
邹老师：回复随风而去芬儿你好，需要计提 借；工程施工 ——合同成本 贷；应付职工薪酬 结算 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款等科目
2023-07-04 16:56:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑公司开具发票给业主，款项未收到，会计分录怎么做？收到工程款后，会计分录怎么做？
你好， 1开票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） 2.收款 借银行存款 贷应收账款
296楼
2023-07-04 16:29:08
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贝蒂琳卡：回复蒋飞老师 如果该业务是个人挂靠的，从我公司开具发票，到收到工程款，最后到扣除相应的税金和管理费，才打款到挂靠个人，全部的会计分录怎么做呢？
2023-07-04 16:51:35
蒋飞老师：回复贝蒂琳卡3. 挂靠个人开票报销时 借主营业务成本 贷银行存款
2023-07-04 17:20:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 14740839 发表的提问：
给公司员工缴纳社保，会计分录应该怎么做？正式员工和派遣员工做的会计分录有什么区别吗？
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 如果劳务派遣员工也是从您公司发放工资的话，分录同上。
297楼
2023-07-04 16:58:01
全部回复
14740839：回复张艳老师 对方公司如果提前把派遣员工社保和工资等费用汇入我公司账户，会计分录如何做？
2023-07-04 17:10:38
张艳老师：回复14740839您公司是劳务派遣公司吗？还是？
2023-07-04 17:25:18
14740839：回复张艳老师 代理业务缴纳社保呢？
2023-07-04 17:41:54
14740839：回复张艳老师 是的，人力资源公司，有代理和劳派业务
2023-07-04 17:59:14
张艳老师：回复14740839抱歉，没有接触过此类的业务，帮您解答不了。 我的理解是 借：银行存款 贷：其他应付款 缴纳社保时 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-07-04 18:21:31
14740839：回复张艳老师 我应该咨询哪里？
2023-07-04 18:49:40
张艳老师：回复14740839建议您可以就此问题，重新向其他老师进行提问。请具体说明代理缴纳社保。
2023-07-04 19:05:23
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 可爱的店员 发表的提问：
老板叫我记录一笔给公司设计师的费用5000元，但还没到发工资的时候。单独提前给他发，我该怎么写会计分录，到月底怎么计提？谢谢老师
预支工资 借：其他应收款 贷：银行存款，月底工资正常计提，下次初发他的工资时在工资表中扣除，不用再发了。把其他应收款冲掉。
298楼
2023-07-04 17:05:58
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 984217918 发表的提问：
公司自愿给员工承担个人所得税怎么计提发放求会计分录？还有工资表上面要不要体现个税扣缴额？
你好，借：管理费用——工资，贷：应交税费——应交个人所得税，支付个税的时候，借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款 无需在工资表上体现。
299楼
2023-07-05 16:39:40
全部回复
984217918：回复冰儿老师 好的谢谢
2023-07-05 17:05:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我们公司以前发工资，交工会经费，现在我们把钱给派遣公司，她们给我们发工资，这样的还要交工会经费？
这样的话，是不用缴纳工会经费的。
300楼
2023-07-05 17:02:59
全部回复
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