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计提个人社保费会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 675035516 发表的提问：
个人工资是3800，公司承诺承担全部社保费用，，这一系列的会计分录如何写包括工资计提发放包括社保
借：××费用（管理/销售等） 3800 贷：应付职工薪酬——工资 3800 2 计提社保（企业部分+个人部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 3800 贷：库存现金／银行存款或现金 3800 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款或现金
241楼
2023-05-30 18:11:59
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675035516：回复辜老师 社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗
2023-05-30 18:40:28
辜老师：回复675035516管理人员的就是计入管理费用的
2023-05-30 19:08:50
675035516：回复辜老师 剩余个人承担的部分企业承担的话才属于应付职工薪酬吧？就这些我不明白
2023-05-30 19:30:52
辜老师：回复675035516企业承担的是通过应付职工薪酬，个人承担的是包含在应发工资里面的
2023-05-30 19:48:08
675035516：回复辜老师 如果是记在应付职工薪酬的话，报个税的话那不就是3800加上全部社保了么？我在
2023-05-30 20:03:20
辜老师：回复675035516你不承担社保，就是按应发工资申报个税的，社保那里没有扣除
2023-05-30 20:26:07
675035516：回复辜老师 我说的是公司承担的社保部分，如果公司是3800，个人承担的是三百多，报个税不就是这两个的总和么，老师你那种做账的话，报个税的话不就是3800加上一千多了么，不知道是不是我理解的那个意思
2023-05-30 20:49:09
辜老师：回复675035516报个税，社保那里只是填列个人成本的部分
2023-05-30 21:11:14
675035516：回复辜老师 那我报个税的话就直接工资部分写3800加上自己承担的三百多，然后社保那填写个人承担部分吗
2023-05-30 21:27:46
辜老师：回复675035516你是公司承担你自己承担的社保，你报税的时候社保就不用填列了，工资填列3800就可以
2023-05-30 21:48:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
个人承担部分的社保怎么计提做账，会计分录怎么能够一目了然
你好，和工资一块做就可以
242楼
2023-05-31 16:59:10
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注册啊注册：回复郭老师 我是想问会计分录怎么样的？个人承担部分需不需要计提，有提前计提的怎么做会计分录
2023-05-31 17:21:38
郭老师：回复注册啊注册你好，参考这个分录来
2023-05-31 17:43:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琪雨 发表的提问：
老师，计提社保的分录贷方写应付工资-社会保险费对吗
你好，是的，这一部分是单位承担的。
243楼
2023-05-31 17:17:44
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琪雨：回复QQ老师 贷方可以写其他应付款_社会保险费吗？？
2023-05-31 17:39:09
QQ老师：回复琪雨您好，那应该是个人承担部分的。
2023-05-31 17:51:45
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
244楼
2023-05-31 17:40:19
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
你好老是 请教个问题 4月份计提公司20000元，包括社保 ，单实际发放才15000元，需要怎么做会计分录 关于社保这块怎么处理
你好 看下老师给你发的图片
245楼
2023-05-31 18:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 潋 发表的提问：
老师，单位个个人社保和工资计提以及发放的会计分录分别是怎么做呀？
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
246楼
2023-06-05 17:14:59
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 福 发表的提问：
用户交社保，怎样写会计分录，谢谢老师了。需要计提吗
你好，社保分为单位和个人部分，借：管理费用-社保（单位部分），借：应付职工薪酬-社保（个人部分），贷：银行存款。
247楼
2023-06-05 17:20:04
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ w2 发表的提问：
计提社保、工资怎么编会计分录
你好，计提工资，借管理费用－－工资，贷应付职工薪－－工资， 计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪－－社保费
248楼
2023-06-05 17:43:44
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w2：回复庄老师 个人承担的那部分社保怎么计提？
2023-06-05 18:09:26
庄老师：回复w2发工资代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费、公积金
2023-06-05 18:28:55
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 六福广告公司 发表的提问：
你好，2月计提社保1634多3月支付的少710这个会计分录怎么做
同学吗，你好，这个你可以多计提的冲减掉
249楼
2023-06-05 17:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
请问计提社保和交纳社保如何做会计分录？谢谢
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
250楼
2023-06-06 17:08:46
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张晨晨：回复紫藤老师 好的，谢谢！另外请问管理费用和应付职工薪酬就得设置两个二级科目了（工资、社保），对吗？
2023-06-06 17:36:19
紫藤老师：回复张晨晨管理费用和应付职工薪酬可以设置两个二级科目了（工资、社保）
2023-06-06 17:58:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
企业计提和发放社保和工资的会计分录怎么做？要一整套
你好！ 1..交纳社保 借：管理费用ˉ社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
251楼
2023-06-06 17:33:15
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蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
2023-06-06 17:57:43
别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的
2023-06-06 18:17:48
蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税
2023-06-06 18:28:52
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 777666 发表的提问：
本月交了社保没开票，我要怎么写会计分录？怎么计提挂帐
计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-代扣社保个人部分 贷：银行存款
252楼
2023-06-06 17:56:59
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777666：回复宇飞老师 没开票啊，老师，要怎么做账，
2023-06-06 18:16:29
777666：回复宇飞老师 不应该挂到预付账款吗？
2023-06-06 18:36:18
宇飞老师：回复777666社保不用开票呀，直接扣款凭证加上系统打印出来的缴费结算单就好了。
2023-06-06 18:50:17
777666：回复宇飞老师 我们是转账的，每月都要到地税局开票的，这月地税局没上班，没开成票，
2023-06-06 19:12:42
宇飞老师：回复777666那你就把上面的管理费用替换成预付，等到票到了再结转过去。
2023-06-06 19:33:50
777666：回复宇飞老师 从计提到挂帐到拿到票具体的要怎么写啊，
2023-06-06 19:48:24
宇飞老师：回复777666计提： 借：预付（单位） 其他应付款-代扣个人 贷：银行存款 到票 借：管理费用（单位部分） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：预付（单位部分）
2023-06-06 20:16:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
社保计提与次月银行扣款会计分录怎么做
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
253楼
2023-06-07 17:39:39
全部回复
山中大老贼：回复玲老师 社保税金怎么做
2023-06-07 17:54:21
玲老师：回复山中大老贼上面分录写了税金的计提和缴纳。
2023-06-07 18:05:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰陵王 发表的提问：
计提、付工资，代扣社保如何写会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
254楼
2023-06-07 17:51:53
全部回复
兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么
2023-06-07 18:13:10
玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣
2023-06-07 18:39:23
兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97
2023-06-07 18:59:51
兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊
2023-06-07 19:21:18
玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了
2023-06-07 19:36:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
有熟人想把社保挂靠在我们单位，后期把钱给我们。这个会计分录怎么做，从计提到收到对方钱的完整会计分录！
挂靠的话 当自己员工做 借方银行贷方其他应付款借方其他应付款贷方银行
255楼
2023-06-07 17:59:59
全部回复
 つ.半夏：回复meizi老师 但是不发工资哦，这边怎么搞才能平呢？
2023-06-07 18:14:12
meizi老师：回复 つ.半夏我上面的分录 就收到钱 挂其他应付款 然后支付给社保局冲这个科目 挂靠是有风险的
2023-06-07 18:33:40
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