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计提个人社保费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的鸭子 发表的提问：
计提当月的个人社保部分怎么写会计分录，比如我5月份开始买社保，这个月我计提的分录怎么写
按下面这个步骤去计提这个，你看截图
16楼
2022-12-20 03:50:26
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 甜美的书包 发表的提问：
本月计提上月个人应缴社保会计分录
当月扣缴的社保不需要计提，具体的会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
17楼
2022-12-20 05:19:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资时代扣销售员社保费(个人部分500元），会计分录怎么做？如：销售员差费10000元，减社保代扣个人部分500元，计提时只有9500元，会计分录怎么做，帮忙列一下金额
公司交部分不用做，由集团做。
18楼
2022-12-20 06:46:56
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王雁鸣老师：回复绅士汉您好，会计分录，借：销售费用-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-工资，10000元，发放时，借；应付职工薪酬-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-社保，500元，现金或者银行存款，9500元。（不考虑个人所得税的情况下）。
2022-12-20 07:09:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写，还有个人承担的部分
可以参考下分录：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
19楼
2022-12-20 07:48:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 还单身的人生 发表的提问：
行政单位实行双分录后需要计提工资，个人缴纳的社会保险需要计提吗，单位缴纳的社会保险费需要计提吗
你好， 1.计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
20楼
2022-12-20 08:44:19
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蒋飞老师：回复还单身的人生2.交纳社保 借业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷银行存款
2022-12-20 09:01:28
还单身的人生：回复蒋飞老师 社保需要计提吗
2022-12-20 09:15:23
蒋飞老师：回复还单身的人生3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人社保） 其他应交税费…个税 贷银行存款 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2022-12-20 09:31:58
还单身的人生：回复蒋飞老师 看不懂，我说社保需要先做计提吗
2022-12-20 10:01:58
还单身的人生：回复蒋飞老师 感觉老师都没怎么说到点子上，感觉交了钱买会员上当受骗了
2022-12-20 10:20:21
蒋飞老师：回复还单身的人生不用计提的，交纳时直接做分录就可以了
2022-12-20 10:30:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ look 发表的提问：
计提社保费用的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
21楼
2023-01-02 14:49:20
全部回复
look：回复邹老师 只考虑公司承担的部分……还是连员工承担的都考虑一下呢
2023-01-02 15:00:54
邹老师：回复look你好，计提只需要计提单位负担部分就可以了的
2023-01-02 15:30:33
look：回复邹老师 个人的呢
2023-01-02 15:48:54
邹老师：回复look你好，个人负担的社保在计提的工资分录中体现
2023-01-02 16:08:53
look：回复邹老师 不在缴纳时体现吗
2023-01-02 16:23:17
邹老师：回复look你好，缴纳是会体现个人部分的，分录 是 借；应付职工薪酬——社保（单位），其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-01-02 16:39:27
look：回复邹老师 好的，老师……那增值税缴纳要计提吗
2023-01-02 17:02:06
look：回复邹老师 还是直接缴纳
2023-01-02 17:31:17
邹老师：回复look你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
2023-01-02 17:52:53
look：回复邹老师 一般
2023-01-02 18:18:03
邹老师：回复look你好，需要做增值税结转分录的
2023-01-02 18:36:12
look：回复邹老师 不计提要结转……
2023-01-02 19:05:35
邹老师：回复look你好，一般纳税人是根据进项，销项税额情况做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-02 19:24:56
look：回复邹老师 交了之后呢？
2023-01-02 19:41:20
邹老师：回复look你好，缴纳增值税， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-02 19:53:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
计提工资，社保 ，发放 缴纳的会计分录是怎么写？社保不计提可以直接从费用记吗？个人承担的那笔社保可以记费用吗？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
22楼
2023-01-02 14:57:04
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筱歌：回复紫藤老师 上个年度 其他应付-个人社保还有余额 如何调账
2023-01-02 15:22:32
筱歌：回复紫藤老师 是在借方
2023-01-02 15:37:03
紫藤老师：回复筱歌那你检查账务，看看上个年度哪里出错了
2023-01-02 15:51:35
筱歌：回复紫藤老师 应该是发放工资时没做
2023-01-02 16:16:02
紫藤老师：回复筱歌那你补上分录即可的
2023-01-02 16:27:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
23楼
2023-01-02 15:26:50
全部回复
现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-01-02 15:48:50
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-01-02 16:14:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 淡淡的黑裤 发表的提问：
计提个人所得税及个人社保的会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
24楼
2023-01-02 15:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
25楼
2023-01-29 21:20:49
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陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-01-29 21:40:03
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-01-29 21:57:21
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 6 发表的提问：
想知道计提社保统筹，和缴纳社保统筹分单位和个人的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 计提社保头筹，需要知道办理的时候是按照什么社保基数缴纳的，一般社保局会给你回执看下就知道了
26楼
2023-01-29 21:34:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
社保（企业加个人）入账时会计分录如何入，计提和交时会计分录！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
27楼
2023-01-29 21:51:42
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醉难言：回复辜老师 养老，医疗，工伤这些是对应着在应付职工薪酬_社保后面分吗
2023-01-29 22:17:54
辜老师：回复醉难言可以的，可以细分明细科目的
2023-01-29 22:42:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 冰雕 发表的提问：
老师，社保个人部分计提的会计分录怎么写的
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
28楼
2023-01-29 21:56:59
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Linna 发表的提问：
社保费计提会计分录是什么
同学，你好，工资社保的分录如下
29楼
2023-01-30 20:52:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
计提工资和社保的分录；个人部分，社保单位承担，计提的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
30楼
2023-01-30 21:15:41
全部回复
甜美的芹菜：回复郭老师 个税不用计提吗？你这个做出来不平
2023-01-30 21:37:00
郭老师：回复甜美的芹菜个税机体在工资里面的。
2023-01-30 21:58:01
郭老师：回复甜美的芹菜你这个做出来的不平，哪里不平，截图看一下。
2023-01-30 22:23:09
甜美的芹菜：回复郭老师 知道怎么回事，看错了
2023-01-30 22:48:52
郭老师：回复甜美的芹菜不要客气，工作愉快。
2023-01-30 22:59:52
甜美的芹菜：回复郭老师 社保全部公司承担和正常的是一样的
2023-01-30 23:29:25
郭老师：回复甜美的芹菜好，对的是的，你也可以把个人应该承担的那一部分单独做到营业外支出。
2023-01-30 23:41:18
甜美的芹菜：回复郭老师 个人部分汇算时是可以据时扣除的，上面这个做饭，就不存在汇算调整的事了
2023-01-31 00:04:58
郭老师：回复甜美的芹菜是的是的是的是的是的。
2023-01-31 00:33:41
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