永远爱可乐：回复文文老师 今年的都要一起退，也是先计提，再交，退了，也在做这个分录吗

文文老师：回复永远爱可乐今年的都要一起退，可以不再计提了。 若计提了，再交，再退时 借：银行存款 借：管理费用-工会经费（红字）

永远爱可乐：回复文文老师 好的，去年计提的不用进年度损益调整么

文文老师：回复永远爱可乐不了。通过以前年度损益调整很麻烦，而且汇算时该退款也要做调增

潇洒的板栗：回复郭老师 不是缴纳，是总工会给企业的

郭老师：回复潇洒的板栗反回来的工会经费也是上面的分录

、光..：回复邹老师 这是计提 

、光..：回复邹老师 我的意思是 收到工会经费

邹老师：回复、光..你好，计提是正数分录，退回就是相反分录啊

、光..：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复、光..不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

日久见人心：回复邹老师 那我怎么缴纳呢，在申报系统里没有

邹老师：回复日久见人心可以去地税填表申报缴纳

日久见人心：回复邹老师 那我怎么缴纳呢，在申报系统里没有，申报的金额是工资总额*2%吗

邹老师：回复日久见人心可以去地税填表申报缴纳

坐拥百态：回复轶尘老师 收到个人工会会费，怎么做账？

坐拥百态：回复轶尘老师 计提单位行政补助工会经费，怎么做账？

轶尘老师：回复坐拥百态收职工个人工会经费怎么入账? 工会经费一般是按 工资总额*工会缴费2%率 ： 1.计提是做： 借;管理费用 贷;应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3.工会经费现在有的计提 有的不计提 不计提 直接支付 借：管理费用-工会经费 贷;银行存款 4.如果提取工会经费了，收到退回的工会经费 借：银行存款等 贷：应付职工薪酬--工会经费

坐拥百态：回复轶尘老师 个人会费是现金收取的，收到个人工会会费，怎么做账？

轶尘老师：回复坐拥百态借现金贷其他应付款。

坐拥百态：回复轶尘老师 发放职工工会福利费，怎么做账？

轶尘老师：回复坐拥百态这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢

zmj：回复小惑老师 没有那个工会经费支出，到时其他应付款怎么处理？

小惑老师：回复zmj那你们不使用就只能一直在往来挂账了

赛罗妈：回复王超老师 我们公司没有申请，只是支付了工会经费

王超老师：回复赛罗妈你好同学，应该是你们符合条件，才发放给你们的。

赛罗妈：回复王超老师 怎么入账呢？

王超老师：回复赛罗妈借：银行存款 贷：营业外收入

碧海蓝天：回复邹老师 工会经费计提时： 借：管理费用－－职工薪酬 贷：应付职工薪酬－－工会经费 交纳时：借：应付职工薪酬－－工会经费 贷：银行存款 请问收到工会返还时如何做分录

邹老师：回复碧海蓝天借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科

碧海蓝天：回复邹老师 上年度计提交纳本年度1季度收到的返还怎么处理

邹老师：回复碧海蓝天借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润

星空：回复吴月柳 那收到和使用工会经费在外帐要不要做账了

吴月柳：回复星空要做