娜娜：回复玲老师 那现在给退回来了，工会经费

玲老师：回复娜娜你好 借 银行 贷其他应付款

????胡小兔：回复宋生老师 我们是小规模企业，增值税45万免税对吧

????胡小兔：回复宋生老师 上面的那些费用跟增值税没有关系吧

宋生老师：回复????胡小兔你好！是的。不开专票是可以的。 这是没关系的

????胡小兔：回复宋生老师 那我们小规模，那个工会经费，应该怎么填申报数据呢。我看每个月都要申报

宋生老师：回复????胡小兔你好！按工资总额填就好了。

????胡小兔：回复宋生老师 这个就是公司只要发工资就的申报对吧

宋生老师：回复????胡小兔你好！是的。就是这样操作

哎吖吖：回复岳老师 会计分录怎么做呢？

哎吖吖：回复岳老师 这部分也是需要开票的吗？是开票后确认收入还是收到就要确认收入？

月半弯：回复大老师 那老师如果要单独建账核算工会经费呢？怎么做账呢？

大老师：回复月半弯你好同学 工会单独建账会计分录： 取得会费收入时 借：库存现金、银行存款等 贷：会费收入 上级补助收入按银行收款单或上级工会的补助通知书 借：银行存款 应收上级经费——应收上级补助 贷：上级补助收入 收到财政补助时 借：银行存款 贷：政府补助收入 收到行政补助时 借：银行存款 贷：行政补助收入 发生职工活动支出时 借：职工活动支出 贷：库存现金、银行存款等 发生业务支出时 借：业务支出 贷：库存现金、银行存款等 发生补助下级支出时 借：补助下级支出 贷：银行存款等 发生事业支出时 借：事业支出 贷：银行存款等

内心向暖：回复maize老师 老师：就像这些拓展训练器材该放低值易耗品呢还是固定资产呢？

内心向暖：回复maize老师 老师：就像这些拓展训练器材该放低值易耗品呢还是固定资产呢？

maize老师：回复内心向暖目前实务中单价不超过5000 这个不做固定资产 可以做低值易耗品

漂亮的小馒头：回复bamboo老师 如果后期无支出的话要不要冲减呢

bamboo老师：回复漂亮的小馒头如果后期无支出的话要冲减

jw：回复邹老师 水利建设基金和城镇垃圾处理费计提基数是不是当月主营业务收入数呢？

邹老师：回复jw你好 水利建设基金，是按收入计算 城镇垃圾处理费不是按收入，是按职工人数 

2333333：回复佟老师 嗯，因为有同事反应看不明白这个处理，所以问问合理的处理方法

佟老师：回复2333333其实，如果你想这笔款走到工会来支付，那就把这个先做你们费用处理，收回后就做冲回费用处理

2333333：回复佟老师 应付职工薪酬～工会经费里有余额的，现在应付职工薪酬～工会经费科目贷方余额有3万多 ，您说的收回后冲回费用，收回是收回什么的意思？

佟老师：回复2333333你们是自己核算工会经费吗？

2333333：回复佟老师 是的。比如1月缴纳了工会经费。2月会返回60%到公司账户

佟老师：回复2333333你这60%的返回公司账户怎么账务处理的

2333333：回复佟老师 借：银行存款 贷：应付职工薪酬-工会经费

佟老师：回复2333333那你这个处理有些问题， 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费

2333333：回复佟老师 那后续部门报销福利费 我怎么处理凭证？

2333333：回复佟老师 借：其他应付款-工会经费 贷：应付职工薪酬-福利费 ， 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 这样吗？

佟老师：回复2333333后续报销应该 借:其他应付账款款 贷:银行存款

盛夏的果实…：回复张艳老师 我们是单独成立工会组织，开了工会账户的，财务参与，但返还的工会经费和使用都没过账，不知道是不是非要在账上过一下账

张艳老师：回复盛夏的果实…是的，需要在账上体现的。

盛夏的果实…：回复张艳老师 老师 计提得时候怎么计提，按照工资薪金的多少比例计提