品七：回复王雁鸣老师 老师软件里，她已经用过利润分配这个科目了，不能在利润分配下设置二级科目了。只能设同级的

王雁鸣老师：回复品七您好，不可能啊，您什么软件啊？

品七：回复王雁鸣老师 用友t3,u8 都这样的

王雁鸣老师：回复品七您好，不可能设置这样死的，请参考以下内容。或者直接点最下面的网址观看，谢谢。 用友软件T3已经使用的会计科目增加明细科目教程听语音 在软件操作过程中，经常会遇到对已经使用的科目，要求增加其明细科目的问题。科目已经使用，有两种情形： 1、该科目没有期初余额或本期发生数，但在月末转账定义中使用。 2、该科目已经有期初余额或本期发生数。 下面分别就这两种情形的处理方法，分别进行介绍。 今天我们一起来学习一下如何进行操作。 工具/原料 用友财务软件T３ 电脑一台 情形一、该科目没有期初余额或本期发生数，但在月末转账定义中使用。 1 已经设置过“期间损益结转”后，再增加损益类科目，财务费用的明细科目就会出现如下提示： 2 在上图提示界面，点击“否”。 进入期间损益结转设置界面。 3 删除“本年利润”科目，点击【确定】按钮。 4 重新增加财务费用的二级科目就可以正常增加啦。 5 增加相应的明细科目后，重新进行期间损益结转设置。 END 情形二、该科目已经有期初余额或本期发生数。 该科目已经有期初余额或本期发生数，增加明细科目时会提示如下：  点击“是”， 再点击新增科目界面上的“下一步”，提示： 点击“是”，即可完成增加二级科目的操作。 http://jingyan.baidu.com/article/60ccbceb64d42064cbb19740.html

品七：回复王雁鸣老师 谢谢我明天试下。

王雁鸣老师：回复品七您好，好的。不客气。

余萍：回复邹老师 是股东都要通过应付股利吗，你刚刚说资产负债表和利润表的关系 ——未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 以前年度损益调整 我1月份就没以前年度损益调整 就只是分配了上年度利润 期末数=821,454.71 17,426.10 0 利润表上体现不出分配了的35万

邹老师：回复余萍是的 分配利润只是影响资产负债表，不影响利润表的

思顿乔老师：回复琳您好，不会造成差异

琳：回复思顿乔老师 补提2020年少计提的企业所得税如何做会计分录

思顿乔老师：回复琳企业所得税提取时：借：所得税费用，贷：应交税金--所得税。结转时：借：本年利润，贷：所得税费用。

琳：回复思顿乔老师 提取以前年度的费用可以用企业所得税这个科目吗？

思顿乔老师：回复琳您好，费用，怎么要用到企业所得税这个科目

思顿乔老师：回复琳补计提之前费用 借：费用 贷：应付账款

思顿乔老师：回复琳请问还有什么可以帮您

琳：回复思顿乔老师 2020年企业所得税费用未提，2021年计提

琳：回复思顿乔老师 之前财务直接用利润分配这个科目，没有做损益

琳：回复思顿乔老师 导致利润表的数据不能真实反应净利润

思顿乔老师：回复琳贵司是一般纳税人还是什么？企业所得税金额多少呢？谢谢

思顿乔老师：回复琳您的意思是想用 以前年度 这个科目 ，对吧？

琳：回复思顿乔老师 是一般纳税人

琳：回复思顿乔老师 可是系统里没有以前年度损益这个科目

思顿乔老师：回复琳那您 自己加科目，然后联系软件公司的人~看看出报表，看看会怎么样

思顿乔老师：回复琳借：以前年度损益调整 贷：应交税金/未交增值税 借：利润分配/未分配利润 贷：以前年度损益调整

思顿乔老师：回复琳《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》规定：“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。“以前年度损益调整”科目结转后应无余额。也就是说“以前年度损益调整”在会计报表上没有体现，只是一个过渡科目，结转后应无余额。

盐：回复武老师 那应该是哪个呢

武老师：回复盐你利润表得到的是本年，期初加上本年利润就是资产负债表的结果，累计的

盐：回复武老师 老师这个是一月份，本月净利润不就是本年净利润吗吗

武老师：回复盐那这样的话，你这个就没问题

盐：回复武老师 1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数 134354.01-118325.2=16028.81 2、利润表“净利润”科目 + 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数 16028.81+81703-0=97731.81 老师上面两个方法计算出来的结果不一样呢 就是负债表 期末未分配利润 期末数

武老师：回复盐你为什么要用2个公式，这2个是需要一定要求的

盐：回复武老师 我看了18年的报表用的第二个公式，19年的用的第一个公式，所以就不懂了 ，不知道该用哪个了

盐：回复武老师 就想知道什么情况用什么样的公式呢 ，现在这个是去年的

4班黄贤有：回复辜老师 这个是三个科目了，本年利润要不要加呀

辜老师：回复4班黄贤有要的，也要加上的 额

333882：回复王雁鸣老师 老师 利润分配未分配利润是通过本年利润里减去提取的法定公积金、盈余公积金后的净额吗？

333882：回复王雁鸣老师 如果是的话，本年利润的余额应该是利润分配里的未分配利润啊

333882：回复王雁鸣老师 老师还在吗？？？

王雁鸣老师：回复333882同学你好，是的，你理解正确。