磕完瓜子^ ^睡觉：回复QQ老师 借税金及附加，贷应交税费

QQ老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉是的

安心：回复邹老师 我们以前房屋出租是5%的税率，不知道现在？上次税局说还是5%，不知道是否有依据，谢谢老师

邹老师：回复安心营改增之后应当按3%执行

LC：回复郭老师 是的，按提供服务收入吗

LC：回复郭老师 只填费用报销单，没有发票。没有收据，也没有收条不能做账吧

郭老师：回复LC费用报销单？这个是你的支出？具体的什么业务的

LC：回复郭老师 就是支出，付给个人的，没有任何凭据

LC：回复郭老师 车费啊

LC：回复郭老师 让个人送孩子的车费啊

LC：回复郭老师 主要是看之前的会计都把这些费用都做了，怎么也得有收条吧

郭老师：回复LC让对方给你开收据

傻傻的大米：回复晓海老师 培训咨询公司

晓海老师：回复傻傻的大米你好，那房租应该是会场培训场地的，所以计入了主营业务成本，

傻傻的大米：回复晓海老师 是物业公司开过来的发票 不是培训场地

晓海老师：回复傻傻的大米你好，也是为培训场地服务的吧？具体情况要看提是怎么定的

阿磊：回复邹老师 土地出让金不是不能抵扣吗

邹老师：回复阿磊你好，房地产企业取得的是可以抵扣的

阿磊：回复邹老师 允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 　　土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 　　借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额）　　76.23 　　贷：营业外收入　　76.23 到底怎么对呢，这种做法不利于所得税

娟儿：回复邹老师 2014年12月12日用银行存款支付研发费用300万元，符合资本化条件。12月20日，该专利技术已经达到预定用途。有效使用期限为10年（直线法摊销）。2015年12月31日，该项专利权存在可能发生减值的迹象,可收回金额为200万元。2016年7月1日决定转让该无形资产，实际取得价款为160万元，款项已存入银行。这个凭证做的是借：银行存款：1600000 累计摊销：475000 无形资产减值准备： 675000 营业外支出：340566.04 贷：无形资产：3000000 应交增值税：90566.04

邹老师：回复娟儿160/1.06*6%

ID：回复张艳老师 如果计提怎么做分录？

张艳老师：回复ID借：税金及附加 贷：应交税费--应交车船税