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练歌房营改增后会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 路娜 发表的提问：
营改增稍后房产税从租计征的基数是什么？含税不含税？营改增前是含营业税的租金改后是不含增值税的租金么？
你好！是不含税的金额。
61楼
2023-02-15 21:20:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 洁净的未来 发表的提问：
练习一和练习五，会计分录，求解
你好，我一会写给你可以不？
62楼
2023-02-15 21:44:59
全部回复
洁净的未来：回复暖暖老师 好的
2023-02-15 22:20:00
洁净的未来：回复暖暖老师 练习一和练习五
2023-02-15 22:49:28
洁净的未来：回复暖暖老师 可以快点吗很急
2023-02-15 23:18:25
暖暖老师：回复洁净的未来嗯，放心吧，全部写给你
2023-02-15 23:46:18
洁净的未来：回复暖暖老师 好的
2023-02-16 00:05:13
暖暖老师：回复洁净的未来第一个题目没有表头吗？
2023-02-16 00:21:48
暖暖老师：回复洁净的未来应该是还有一个资料的这个
2023-02-16 00:35:20
洁净的未来：回复暖暖老师 没有
2023-02-16 00:46:45
暖暖老师：回复洁净的未来那第一个空过去了，还有资料
2023-02-16 01:02:37
洁净的未来：回复暖暖老师 嗯
2023-02-16 01:15:46
暖暖老师：回复洁净的未来2.1借应收票据5650 贷主营业务收入5000 应交税费销项税额650
2023-02-16 01:42:26
暖暖老师：回复洁净的未来2.2贴现息的计算是20000*6%*4/12=400
2023-02-16 01:59:09
暖暖老师：回复洁净的未来借银行存款19600 财务费用400 贷应收票据20000
2023-02-16 02:27:39
暖暖老师：回复洁净的未来2.3借应收票据16800 贷应收账款16800
2023-02-16 02:46:42
暖暖老师：回复洁净的未来2.4借应收账款10000 贷应收票据10000
2023-02-16 03:05:34
暖暖老师：回复洁净的未来2.5贴现息是（40000+40000*6%*90/360）*10%*60/360=676.67
2023-02-16 03:27:43
暖暖老师：回复洁净的未来借银行存款39323.33 财务费用676.67 贷应收票据40000
2023-02-16 03:56:06
暖暖老师：回复洁净的未来练习五的会计分录如下
2023-02-16 04:12:42
暖暖老师：回复洁净的未来1借应付账款50000 贷应付票据50000
2023-02-16 04:33:20
暖暖老师：回复洁净的未来2借其他应收款1600 贷库存现金1600
2023-02-16 05:01:54
暖暖老师：回复洁净的未来3借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷应付票据56500
2023-02-16 05:18:51
暖暖老师：回复洁净的未来4借其他应收款1800 带库存现金1800
2023-02-16 05:39:57
暖暖老师：回复洁净的未来5借原材料30000 应交税费进项税额4800 贷应付票据30000 应付账款4800
2023-02-16 06:03:18
暖暖老师：回复洁净的未来6借管理费用2000 贷其他应收款1800 库存现金200
2023-02-16 06:17:15
暖暖老师：回复洁净的未来这个解答完了，麻烦给予五星好评
2023-02-16 06:42:42
暖暖老师：回复洁净的未来我不明白你哪里不清楚，都给了差评
2023-02-16 07:00:55
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后，房产出租的房产税计税依据如何确定？
房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税。 第五条规定，免征增值税的，确定计税依据时，成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额。 第六条规定，在计征上述税种时，税务机关核定的计税价格或收入不含增值税。
63楼
2023-02-20 20:34:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孤胆HERO 发表的提问：
营改增后按照最新规定，购入工程物资时的会计分录，进项税应该怎么抵扣，领用外购材料时的会计分录，领用自产产品时的会计分录
您好，购入不动产使用物资时，借，工程物资，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。领用外购材料时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，原材料，应交税费-应交增值税-增值税转出，领用自产产品时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，产成品，应交税费-应交增值税-销项。
64楼
2023-02-20 20:59:28
全部回复
孤胆HERO：回复王雁鸣老师 如果购入原材料用在不动产建设时，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要转出40%的部分，60%的部分不用管了
2023-02-20 21:24:27
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，不是的，因为购入原材料时，已经100%抵扣了。
2023-02-20 21:49:48
孤胆HERO：回复王雁鸣老师 那进项转出是不是只能转出40%的部分呢？
2023-02-20 22:12:11
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，是的。一年后，这个40%再抵扣。
2023-02-20 22:24:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
营改增后固定资产处置分录
满意答案 固定资产出售的账务处理如下：（一）固定资产转入清理。借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产（二）发生的清理费用等。借：固定资产清理贷：银行存款（三）收到出售固定资产的价款。借：银行存款贷：固定资产清理应交税费—应交增值税（销项税额）（四）清理净损益的处理。1、结转净损失，借：营业外支出—非流动资产处置损失贷：固定资产清理2、结转净收益，借：固定资产清理贷：营业外收入-非流动资产处置利得
65楼
2023-02-20 21:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增后房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算怎么个分段计算呀从哪快开始分段
既然是营改增之后出租的，就不需要分段啊
66楼
2023-02-21 20:37:54
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2463024587：回复邹老师 不是 2016年5月1日起，房产出租的， 计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算 她是2016年年初就出租了，应该分成两段
2023-02-21 21:01:03
邹老师：回复2463024587那分成1-4月份按含税收入计算，5-12月份按 不含税收入计算
2023-02-21 21:30:20
2463024587：回复邹老师 怎么解？
2023-02-21 21:59:58
邹老师：回复24630245872500*4*12%+2500/1.03*8*12%+100*（1-20%）*1.2%
2023-02-21 22:25:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野良 发表的提问：
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
67楼
2023-02-21 21:02:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
68楼
2023-02-21 21:13:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
69楼
2023-02-21 21:20:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师，第二题是不是错了，营改增之后的房子，为什么按照简易计税方法算呢
你好！ 这题问的是预交税款
70楼
2023-02-22 20:00:22
全部回复
蒋飞老师：回复刘一般纳税人销售其2016年5月1日后自建的不动产,应适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额.纳税人应以取得的全部价款和价外费用,按照5%的预征率在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报.
2023-02-22 20:45:59
刘：回复蒋飞老师 可是它是一般计税啊
2023-02-22 21:04:45
刘：回复蒋飞老师 我知道了
2023-02-22 21:34:00
蒋飞老师：回复刘好的，明白了就好了。
2023-02-22 21:51:40
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
房地产企业为一般纳税人，销售营改增前自建的商品房取得预收款5450元，按一般计税方法计税，会计分录怎么写？
你好，取得预收款就是直接 借：银行存款 450 贷：预收账款 450 然后预交增值税 借：应交税费-预交增值税 450/1.09*9% 贷：银行存款
71楼
2023-02-22 20:12:02
全部回复
木子????：回复宇飞老师 不记主营业务收入么？
2023-02-22 20:25:30
宇飞老师：回复木子????预收不确认收入的。要交房才确认
2023-02-22 20:46:52
木子????：回复宇飞老师 什么时候记主营业务收入呢？
2023-02-22 21:11:05
宇飞老师：回复木子????要交房才确认收入的
2023-02-22 21:40:23
木子????：回复宇飞老师 好的谢谢老师
2023-02-22 22:00:12
宇飞老师：回复木子????不客气，满意请五星好评哈。
2023-02-22 22:11:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘瑞迪 发表的提问：
营改增后印花税的分录怎么做？
借：主营税金及附加-印花税 贷：银行存款
72楼
2023-02-22 20:41:33
全部回复
刘瑞迪：回复袁老师 应交税费～应交印花税不用过渡了吗？
2023-02-22 21:00:36
袁老师：回复刘瑞迪不用，印花税直接计入
2023-02-22 21:16:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ting 发表的提问：
营改增后的附加税怎么做分录
您好，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，交税时，借：应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。
73楼
2023-02-22 21:10:04
全部回复
Ting：回复王雁鸣老师 我们是施工方，项目的水 电费是由我们交，但水电 表是甲方开的，发票抬头是 甲方，我们可以自己入外帐 ？
2023-02-22 21:36:41
王雁鸣老师：回复Ting您好 ，可以入外账，但是不能税前扣除，建议把发票给对方入账，再让对方开具发票给贵公司入外账处理。
2023-02-22 21:56:01
Ting：回复王雁鸣老师 也就是不能计入项目成本是 吗？
2023-02-22 22:23:46
Ting：回复王雁鸣老师 甲方是开发商，也不可能会给我 们发票的
2023-02-22 22:52:16
Ting：回复王雁鸣老师 不能税前扣税是什么意思？
2023-02-22 23:02:26
王雁鸣老师：回复Ting您好，会计上可以计入项目成本，但税务上不能在企业所得税前扣除。
2023-02-22 23:12:46
Ting：回复王雁鸣老师 借：工程施工－工程水电 费 这样可以吗
2023-02-22 23:23:14
王雁鸣老师：回复Ting您好，只要贵公司要求对方开发票，对方就要给开的，这样可以的。不能企业所得税前扣除，就是在计算缴纳企业所得税时，这部分支出，不能算成本费用的。
2023-02-22 23:48:01
Ting：回复王雁鸣老师 因为这笔费用本身是我们出的， 但抬头只能是甲方公司，所以 甲方不会要求我们把发票给 他们
2023-02-23 00:15:02
Ting：回复王雁鸣老师 我们给他们，要他们给发 票，他们情愿不要我们发 票了
2023-02-23 00:29:22
Ting：回复王雁鸣老师 也就是说把这笔费用计入 项目成本，税前也要把这 笔费用扣除是吗？
2023-02-23 00:54:15
王雁鸣老师：回复Ting您好，是的，那这样的话，当初就应该到供电局去让供电局把发票抬头写上贵公司的。
2023-02-23 01:20:38
Ting：回复王雁鸣老师 如果做入项目成本， 却又要税前把这笔水电费 扣除，那入帐也没有意义了
2023-02-23 01:46:34
王雁鸣老师：回复Ting您好，是的，确实意义不大，不如直接记入内账处理了。
2023-02-23 02:02:33
Ting：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师耐心解答
2023-02-23 02:31:31
王雁鸣老师：回复Ting您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2023-02-23 02:59:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
营改增后，收到房租进项发票一张，如何入账？租入办公楼自用的。具体分录
你好！借相关费用 应交税费 贷 应付账款
74楼
2023-02-22 21:20:59
全部回复
小企鹅：回复晓海老师 具体的可以借什么相关费用
2023-02-22 21:34:47
晓海老师：回复小企鹅营业费用或销售费用
2023-02-22 21:45:56
小企鹅：回复晓海老师 可以记其他业务成本么
2023-02-22 21:56:26
晓海老师：回复小企鹅你好！不可以
2023-02-22 22:06:56
小企鹅：回复晓海老师 那营业费用和销售费用现在不是同一个科目么，管理费用可以吧？
2023-02-22 22:27:40
晓海老师：回复小企鹅可以
2023-02-22 22:47:07
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 学堂用户_ph763258 发表的提问：
营改增后房地产企业安置的回迁房增加土地成本，其对应的收入怎样缴纳增值税，分录怎样做才正确
还是作为主营业务收入收入入账
75楼
2023-02-23 20:25:29
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