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练歌房营改增后会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
1楼
2022-12-19 12:23:41
全部回复
爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2022-12-19 12:42:45
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2022-12-19 13:00:42
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租会计分录 请问下老师怎么做啊
借银行 贷预收账款
2楼
2022-12-19 13:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增后交纳的房产税会计分录怎么做，利润表填在哪一项
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 在税金及附加栏次
3楼
2022-12-19 14:27:56
全部回复
：回复小耳朵您好！借税金及附加 贷应缴税费-应交房产税 在利润表的税金及附加。
2022-12-19 14:51:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司房子出租收入17.6万，房子营改前和营改后的税率如何计算？会计分录如何做？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
4楼
2022-12-19 15:48:40
全部回复
微信用户：回复bamboo老师 一般纳税人
2022-12-19 16:01:08
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人房子营改前征收率5%  后是9% 9%税率发票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5%征收率 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
2022-12-19 16:20:45
微信用户：回复bamboo老师 老师，是一般纳税人
2022-12-19 16:31:33
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-19 16:50:26
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人根据房屋取得时间不同 税率也不同的
2022-12-19 17:11:41
微信用户：回复bamboo老师 如果是小规模怎么计算和做分录？
2022-12-19 17:32:03
bamboo老师：回复微信用户小规模纳税人都是5% 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-19 17:58:41
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-19 18:24:54
bamboo老师：回复微信用户不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2022-12-19 18:37:56
微信用户：回复bamboo老师 老师，营改是哪一年
2022-12-19 19:01:33
bamboo老师：回复微信用户营改增是2016年的事  5月1日前
2022-12-19 19:19:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
房产公司退营改增之前税款，会计分录怎么做
借；银行存款 贷；应交税费
5楼
2022-12-19 17:06:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
6楼
2022-12-19 18:15:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
7楼
2022-12-19 19:12:28
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若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2022-12-19 19:48:17
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2022-12-19 20:05:29
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2022-12-19 20:32:41
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2022-12-19 20:50:28
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2022-12-19 21:15:37
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2022-12-19 21:31:20
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2022-12-19 21:54:20
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2022-12-19 22:23:35
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2022-12-19 22:52:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妩媚的发带 发表的提问：
营改增后 房地产开发企业如何交税及会计分录 假设企业销售收入是1000万元
11%增值税，借：银行存款1110，贷：主营业务收入1000，应交税费--应交增值税（销项税额）110
8楼
2022-12-19 20:26:08
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妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录
2022-12-19 20:48:35
袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费
2022-12-19 21:03:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
9楼
2022-12-19 21:22:27
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2022-12-19 21:49:57
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2022-12-19 22:11:27
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2022-12-19 22:27:54
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2022-12-19 22:55:18
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2022-12-19 23:08:10
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2022-12-19 23:32:30
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2022-12-19 23:57:24
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2022-12-20 00:23:19
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2022-12-20 00:42:52
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2022-12-20 01:09:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
10楼
2022-12-19 22:30:16
全部回复
无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2022-12-19 22:59:01
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2022-12-19 23:21:50
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2022-12-19 23:42:50
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2022-12-19 23:55:33
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，现在营改增以后吃饭唱歌一类的发票不能报销了吗
可以的，国税发票。。。。。。。
11楼
2022-12-19 23:28:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

12楼
2022-12-20 00:25:39
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 桐桐（ゆきざくら） 发表的提问：
你好，我想知道营改增前，购入固定资产的会计分录与营改增后有什么不同
你好，你出的是出售时的分录还是？
13楼
2022-12-20 01:43:46
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桐桐（ゆきざくら）：回复暖暖老师 购入时
2022-12-20 02:02:37
暖暖老师：回复桐桐（ゆきざくら）之前借固定资产贷银行存款 之后 借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款
2022-12-20 02:28:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
14楼
2022-12-20 02:48:54
全部回复
爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2022-12-20 03:12:28
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2022-12-20 03:27:41
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2022-12-20 03:41:47
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-20 04:05:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
15楼
2022-12-20 03:55:11
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2022-12-20 04:13:28
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2022-12-20 04:33:50
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2022-12-20 04:45:39
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-20 05:03:51
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2022-12-20 05:15:28
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2022-12-20 05:35:01
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