小姬向前冲：回复邹老师 每个月采购20多次，会有差额的，

邹老师：回复小姬向前冲差额不做调整，根据发票入账

姚：回复郭老师 老师好，结转了暂估的当月就结转成本了，但是现在来的票数量金额都对不上。我咋处理啊？谢谢！

郭老师：回复姚没有红冲成本的吧？

姚：回复郭老师 没有想到这一步呢 没冲成本就冲了个库存！还要冲成本？

郭老师：回复姚需要红冲你的暂估入库，然后红冲成本然后再做一个发票入库的，然后再结转成本。

郭老师：回复姚库存的单价，看你发票的就可以

undefined：回复海轩 “从库存数量上来说，库存量没有影响”——您这句话能理解，总体上看库存数量是没什么影响的。 但是，因为补录单据，导致归属的月份不一致，所以会出现上述情况。 比如， 商品A 库存数量7月是100个。本来某笔业务发生商品A其他入库20个 在7月底发生的，但是因为各种因素，8月2号才创建其他入库单。 仓库是按实际入库时间计算库存。 仓库7月底实际库存是只有100个的。8月2号是120个。 成本核算的时候(如月末加权)，7月的月末加权计算，计算商品A应该是用120个的总价去计算的。 这意味着，月末加权7月的存货数量是120个，但是7月底仓库的实际数量只有100个。 因为公司业务规范以及其他各种因素，我们这边补录单据的情况比较频繁。请问有什么比较好的建议？

undefined：回复海轩 您所说的：【最好的做法是单到货未到的情况下月末做个暂估入库，但你现在只能是做个手工分录去调整差额了】 ——这个暂估入库，与“仓库的按单据作业入库时间计算库存”做法不一致吗？ 你的意思是说 仓库管仓库的，仓库按仓库实际作业出入库，去管理库存。 财务则按另外一个规则（以业务真实发生的时间为准），去计算库存，并做存货核算？

海轩：回复undefined既然使用软件登记，人工控制是没法操作的了，除非录单时能够选择归属期或者权限放开

undefined：回复海轩 【录单时能够选择归属期】 就算做到也会出现与仓库的库存不一致的情况。因为仓库是按单据作业入库时间计算库存。 请问，这个财务计算的存货数量和仓库实际的不一致，要不要处理？

海轩：回复undefined看你们公司的要求。如果只是登记数量不做他用，信息也不传递到别的模块，财务核算、报表披露另外有一套系统在控制，之间没有任何影响，计算月末加权平均单价的数量和月末系统记载数量不一致要不要调为一致反倒不是很重要

海轩：回复undefined如果真要调为一致，也不是财务部门能够做到的事了，需要IT部门配合了

海轩：回复undefined因为录单有归属期，其实就是改一下库存报表的取数逻辑就能实现一致

undefined：回复海轩 对于这种“业务先发生，单据后补录”的场景。 仓库是没问题的，按照仓库实际作业管理出入库，并计算库存。 只是财务在做成本核算的时候，要按业务实际发生的时间来处理。所以导致两边不一致。 因为公司现状如此，补录单据的情况就是比较频繁。在财务处理的时候，这种场景，请问有什么比较好的建议？

海轩：回复undefined你这个问题，仓储部们没有错，财务部门也没错，存在内控上，如果要从财务细节上修正，我目前没想到更好的方法

海轩：回复undefined你这个问题，仓储部们没有错，财务部门也没错，错在内控上，如果要从财务细节上修正，我目前没想到更好的方法

心想事成：回复邹老师 进货与出货数量差额记哪里

心想事成：回复邹老师 月末结账成本怎么记账呢

邹老师：回复心想事成你好，进货与出货数量差额就是期末库存数量 月末结账成本这样做分录 借；主营业务成本，贷；库存商品 期末库存=期初库存+本期购进—本期销售

杨琼：回复QQ老师 具体什么原因我也不是很清楚、就是在结转成本的时候遇到了这样的问题、我试着成本调整还是不能解决

QQ老师：回复杨琼你好！查看库存明细账看看具体什么时候出的负数

杨琼：回复QQ老师 月末全部出库的时候

QQ老师：回复杨琼你好！没有明细吗？平时出库不写出库单吗？

杨琼：回复QQ老师 有的、就是一次的入库单价变化很大导致的

QQ老师：回复杨琼你好！不是数量也是负数吗？

杨琼：回复QQ老师 是的、就是我入库了以后月末我全部出库结转后就成负数了、但是金额又是成正数

QQ老师：回复杨琼所以万先查数量为什么室负的，金额好调整

杨琼：回复QQ老师 我们酒店的是按先进先出发来发货、之前的材料不够发了、才用后面的补上去的、但是后面的补上去的单价跟之前的单价相差太大、就导致了这种情况、我的专业水平不过关不知道老师能不能明白我想表达的

杨琼：回复QQ老师 老师我找到原因了、是因为我发出的数量比库存里面的数量多、

QQ老师：回复杨琼你好！这就是原因，继续找多发出的货是哪来的？

duanduan：回复朴老师 老师 我另一个问题的追问机会都用完了，我们还是没弄清楚。我不是库存有数，而是库存商品总账有数量，点开库存商品总账不是有各个物料的采销出入库记录吗？这里看的到结余 余额有金额，但是我分开每个物料点进去，每个品种都没有库存了，所以很奇怪为什么库存商品总账还有数量。我是想做手工凭证出掉，但是我现在不知道怎么出，借待处理资产损益，贷库存商品 结果库存商品的科目明细账就让选择是那个物料那个库，我没有可以出的库啊？这怎么出

朴老师：回复duanduan你总账的里面不是有余额吗？是哪个有

duanduan：回复朴老师 打开科目余额表 点开库存商品这个一级科目，拉到最下面就看到余额有数量，没有金额，我点库存商品的二级科目三级科目去找 都没有这个数量。就是科目余额表的这里看的到库存商品有数量

朴老师：回复duanduan那你这个数量没法冲减吗？你这个软件设置问题，你得找软件客服了

duanduan：回复朴老师 好吧 那谢谢老师了

朴老师：回复duanduan你这个让软件客服给你设置一下

所有：回复 之前特意做小的呢，目的是为了什么

：回复所有目的就是少交税，如果公司不经营了，库存账面大于实际许多就会补交增值税！

：回复所有就说明你销售出库了但是没有入账

所有：回复 那平时做小库存，就是开出发票的量再加一点零星的库存

：回复所有怎么做账是你们公司如何筹划的问题，想达到什么目的，就往哪个方向去走

：回复所有怎么做账是你们公司如何筹划的问题，想达到什么目的，就往哪个方向去走

：回复所有怎么做账是你们公司如何筹划的问题，想达到什么目的，就往哪个方向去走

：回复所有怎么做账是你们公司如何筹划的问题，想达到什么目的，就往哪个方向去走

：回复所有怎么做账是你们公司如何筹划的问题，想达到什么目的，就往哪个方向去走

妈妈爱菠菜：回复益馨 企业本期不想交企业所得税，所以想预提费用，现在有单位还是又在用，可以吗

益馨：回复妈妈爱菠菜想预提什么费用，原则上是待摊预提己停用

咘咘：回复郭老师 反结不了了

咘咘：回复郭老师 就数量错了

郭老师：回复咘咘不是主营业务收入期末有余额吗？

咘咘：回复郭老师 是主营业务收入期末数量有余额，金额没有

郭老师：回复咘咘做相反的，分录冲回去。

咘咘：回复郭老师 跨年了，要用以前年度损益调整？

郭老师：回复咘咘用主营业务收入就可以。

郭老师：回复咘咘一八年的年报已经申报了，没法修改了，做到过年就用当年次年的损益类科目度。

咘咘：回复郭老师 就这样？

郭老师：回复咘咘看你现在的数量有贷方余额不

咘咘：回复郭老师 有余额，本来500变成一千了

郭老师：回复咘咘那就是分录做反了，

咘咘：回复郭老师 那我重新调也是一样没变

郭老师：回复咘咘借主营业务收入负数贷本年利润

咘咘：回复郭老师 螺纹钢数量平了，主营业务收入那里留了一千

咘咘：回复郭老师 老师是让我把它结到本年利润去？

郭老师：回复咘咘再给他结转到本年利润

咘咘：回复郭老师 我现在借主营业务收入-3275.989，-15356763.6 贷主营业务收入-3775.989 -15356763.6，然后再把这两笔结转到本年利润？

郭老师：回复咘咘主营业务收入不能有余额，结转到本年利润

咘咘：回复郭老师 结转到本年利润还是没变

郭老师：回复咘咘结存哪里是什么意思 不是余额的意思？

润和：回复maize老师 发票是没有问题的，就是入库的数量和开发票的数量不一致

maize老师：回复润和入库单不是按实际数量写吗，

maize老师：回复润和我说的是数量，数量不对退回要求对方开100件，那不是只有90件吗，

润和：回复maize老师 我们是汽车配件制造行业，我们的供应商给供应汽车零部件，就是半成品，经过加工后，做成成品给客户，客户再给我们结算，我们再给供应商结算。这就造成了，实际结算数小于供货数，导致入库单与发票不符，我不知道这种要怎么解决

maize老师：回复润和那你们是那个角度，实际货物到底多少件，不是你们采购之后加工吗，供应商给供应汽车零部件，就是半成品，经过加工后，做成成品给客户， 那这个单子不是给客户多少，就给你们发多少吗，这个结算单 入库单数量

maize老师：回复润和弄不懂，你这个为啥入库单不是按发票开，我没有看明白，不知道你们咋整的，

maize老师：回复润和一般企业是，入库单是数量是多少，这个发票就开多少，没有到数量发票 ，结转成本，汇算清缴纳税调增，

小燕燕：回复小林老师 就是以购销合同为准吗？

小林老师：回复小燕燕您好，是以取得的发票信息为准

小燕燕：回复小林老师 好的，后来是看懂的，不能撤回，谢谢老师

小林老师：回复小燕燕您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持