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入库数量差额的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
用友软件库存商品氧化钙 按数量出库完闭，但金额有余额56元，余额应该怎么做账清零呢，当时按移动平均法算的单价就那么出库了，最后56元没考虑但现在不知道怎么处理了，老师分录能说一下吗？因为库存商品按数量单价录入的，现在数量为0，余额56，怎么做分录呢？
借：主营业务成本56贷：库存商品56
286楼
2023-06-28 17:20:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
：数量1.5，销售单价45元，销售金额67.5元，实收金额70元入账，又如数量2.1，销售金额94.5元，实收金额90元入账，这样做可以吗？可是最后实收数额和销售金额不一样，怎么处理？谢谢！ 成本也是，按四舍五入登记到明细账，差额怎么处理呀？公司零售商品时都是取整数收款。
你好！销售的发票怎么开的？按发票金额确认收入，成本按移动加权平均法确认出库价格结转成本
287楼
2023-07-02 18:32:30
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开心就好：回复QQ老师 没有开发票，只是开库单
2023-07-02 19:13:26
开心就好：回复QQ老师 没有开发票，只是开库单
2023-07-02 19:39:45
QQ老师：回复开心就好你好！内账按实际金额确认收入就可以
2023-07-02 19:53:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Asara 发表的提问：
老师，公司是卖豆芽菜的。生产了3000kg,卖的时候打包称重一包多0.3kg按20kg卖。最后会跟出库数量有个差额，这个差额叫什么？是不是要计入销售费用？还有卖出去又退回的坏菜，是不是也计入销售费用？
你好同学，这个叫做合理损耗，因为这个多了0.3公斤，是你们捆绑在20公斤里面一起卖出去的。需要计入到你们成本里面，不是销售费用
288楼
2023-07-02 18:46:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
商贸企业进销存软件月底会出现小额误差，怎么处理？如何防范这种计数误差，谢谢
你好，这个误差计入主营业务成本就好，是因为进销存软件单价保留位数的尾数取舍的原因造成的，这个是无法避免的，
289楼
2023-07-02 19:14:59
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娟娟：回复徐阿富老师 是需要每个月调还是可以年底一起调呢
2023-07-02 19:36:29
徐阿富老师：回复娟娟你好，可以每月调整一次的
2023-07-02 19:48:49
娟娟：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-07-02 20:04:05
徐阿富老师：回复娟娟不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-07-02 20:26:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 公司补之前的账的时候有很多没有发票的进货 到补完账后 根据库存商品数量和账面商品数量差 在补完账当月做了库存调整盘亏盘盈 这样处理对吗？
你好 不应该的 你需要补进入库帐 然后出库 然后盘点你剩余的账面和你实际账上是否一致 不应该走盘亏盘盈来
290楼
2023-07-03 15:36:46
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帆：回复meizi老师 补进入库账是可以补完之前的账在做吗？
2023-07-03 16:22:15
帆：回复meizi老师 因为不到本月不知道之前的没有发票的进货数是多少啊？之前无发票的进货没有留票据
2023-07-03 16:44:05
meizi老师：回复帆你好 是的 你之前只是没发票入账 但是你实际收到了货品的 你要补入库存 你们之前应该有入库单或者对方的送货单 核对验收入库 怎么会不知道进货数量
2023-07-03 17:01:24
帆：回复meizi老师 没有入库单也没有送货单 都是在市场买的 收据都没有
2023-07-03 17:18:03
帆：回复meizi老师 现在补完账出现库存和账面对不上了？该怎么办？ 不补库存 其他应付账款就对不上了
2023-07-03 17:34:01
meizi老师：回复帆你好 那你们入库的时候收到货品总有依据啊 单价数量什么的总有单据 你才好入库入账的 你之前付款的付款单总有金额 你反推下你们的数量和单价来入库 看可以反推不
2023-07-03 17:55:18
帆：回复meizi老师 推出来是现在开始补入库吗？
2023-07-03 18:24:51
帆：回复meizi老师 老师账面库存比实际少的可以补入库？那比实际库存多的呢？该怎么处理？
2023-07-03 18:50:33
meizi老师：回复帆你好 是的 需要补入库 不然你实际和你账上是不一致的 不能你要按你之前的情况来一一补才行
2023-07-03 19:02:05
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
某企业2009年销售货物一批，数量500公斤，金额4860万元，企业已发货未开票，未进行账务处理。2011年改货物市场价格上涨幅度较大，对方要求企业开票数量428公斤金额4860万元，企业已开票，当期计入主营业务收入并结转成本。但是形成（500-428）72公斤的数量差异，不知该怎么处理
您好！建议你这个开票就按对方要求来开。至于剩下的这些，当做盘亏损失或者实际损失来解决。当然了，因为本身这个业务就不太规范，能开500公斤那才是最好的办法。
291楼
2023-07-03 16:06:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，增值税交款时与计提的差额，怎么会计分录处理？差额几分钱
借营业外支出 或者是贷营业外收入
292楼
2023-07-03 16:33:20
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 刘乐彤妈妈 -邵 发表的提问：
进的95号汽油按92号汽油卖了，账务处理时出库数量是按销售数量还是按实际数量结转？
发票是按照92#开的是吗？
293楼
2023-07-03 16:58:23
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刘乐彤妈妈 -邵：回复姜老师 是的
2023-07-03 17:24:28
刘乐彤妈妈 -邵：回复姜老师 发票是按95开的
2023-07-03 17:51:32
姜老师：回复刘乐彤妈妈 -邵发票按95#开的，应该没有问题啊！
2023-07-03 18:03:04
刘乐彤妈妈 -邵：回复姜老师 开的95号的发票，但是按92号卖的，这样结转成本的量与销售的量有差
2023-07-03 18:28:06
姜老师：回复刘乐彤妈妈 -邵那就将原来那张发票当月作废，跨月红冲，然后按正确的开一张发票。
2023-07-03 18:46:03
刘乐彤妈妈 -邵：回复姜老师 实际进的油是95号，发票也按95号开的，但是卖的时候按92号卖的。按实际量结转成本，那结转成本量与销售收入的量有数量上的差额，这样是不是有风险？
2023-07-03 19:08:39
姜老师：回复刘乐彤妈妈 -邵这种情况是账实不符，问题不大。
2023-07-03 19:29:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
以前的会计没有入库，直接出库和结转导致库存是负数，确实没有进项票，这种情况怎么处理？
你好，你可以做无票购进，汇算清缴对没有发票的成本做纳税调整增加处理
294楼
2023-07-03 17:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.59w
引用 @ 勤恳的板栗 发表的提问：
收到上月购入的材料，并入库数量为210kg。怎么做会计分录
同学你好 借原材料 贷银行存款
295楼
2023-07-04 15:34:32
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
做工资时计提的工资数和实发工资数有差额要怎么处理？
如果是少计，借：管理等贷：应付职工薪酬 ，如果是多计，用红字冲回
296楼
2023-07-04 15:55:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 月光华丽（金月华） 发表的提问：
是的，差额是没有发票的数量和金额
你好，这样说明账实是相符的
297楼
2023-07-04 16:21:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 花路漫漫 发表的提问：
公司内账库存商品数量金额明细账大部分商品与实际库存对不上，而且2016.7期末月数量-18315，商品余额为负数（从2015.7开始为负数）怎样查明原因及如何处理？
金额和数量出现负数说明库存商品结转到主营业务成本时结转多了，或者存在购进没有登帐的情况，从出现负数的节点查起即可。
298楼
2023-07-04 16:40:41
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花路漫漫：回复方亮老师 @李方亮老师:老师，按照你的分析我又查了内帐，的确有购进数量＜发出数量，产品成本结转确实多了，那这两种情况应该怎么处理？
2023-07-04 17:17:56
方亮老师：回复花路漫漫根据多结转到主营业务成本科目的金额编制如下调整分录即可： 1、借：库存商品 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-07-04 17:33:05
花路漫漫：回复方亮老师 @李方亮老师:老师，这两种情况都是这么做吗，内帐还需要通过以前年度损益调整来核算？
2023-07-04 18:00:15
方亮老师：回复花路漫漫1、如果购进没有登帐，编制如下分录即可： 借：库存商品 贷：银行存款 2、内帐需要通过以前年度损益调整科目核算。
2023-07-04 18:26:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿依舍 发表的提问：
管家婆辉煌版，库存状况表里会有差额，会是怎么回事呢，商品数量都对的上，该怎么调整呢，谢谢
您好，有可能库存里有出入库，总账没有做凭证，或者相反的情况，如果数量对的上，有可能是总账有成本调整，库存没有处理，建议在库存里使用其他出入库单，或者成本调整单来处理。
299楼
2023-07-04 17:08:58
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 杨小巧 发表的提问：
请问发现以前会计做的库存为负数，如何处理？
红冲多转的成本，同学
300楼
2023-07-05 17:05:59
全部回复
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