????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额

薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方

丽：回复萱萱老师 如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧

萱萱老师：回复丽如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧 可以

小苏：回复汪晨老师 小企业会计准则下不是设置的已交税金吗

汪晨老师：回复小苏你好，已交税金一般用的建筑业提供异地服务预缴的税款

小鱼儿与喵：回复郭老师 上个月忘了计提了，这个月补提上是可以吧

郭老师：回复小鱼儿与喵你好，可以的，但是需要计提扣缴之后再结转损益。

沁沁：回复文文老师 银行存款是增加的。

文文老师：回复沁沁分录借记了银行存款，是增加

十月：回复maize老师 是期末结转后再计提吗，还是计提后再结转

maize老师：回复十月是先计提再去结转损益，

maize老师：回复十月借所得税费用 贷应交税费，借本年利润贷所得税费用 

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

娇气的啤酒：回复王雁鸣老师 出现留抵了，就结转不平了呀，要怎么处理呢？

王雁鸣老师：回复娇气的啤酒您好，一般情况下，金额保留在应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个明细科目上就行了。