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期末结转所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy 发表的提问：
年底计提第四季度所得税及结转分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 借本年利润 贷所得税费用
286楼
2023-07-06 15:46:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 棒球 发表的提问：
编写会计分录 39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 关键是后面的数字是多少！！！
借 本年利润 贷 所得税费用 365780*25% 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税 借 本年利润 365780*75% 贷 利润分配 未分配利润
287楼
2023-07-06 16:13:45
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棒球：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那不管12月份的事情了吗？为什么要乘75%，我真的什么也不会(T ^ T)
2023-07-06 16:51:27
陈诗晗老师：回复棒球75%是扣除所得税后的净利润部分，结转到利润分配处理。
2023-07-06 17:12:50
棒球：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-07-06 17:31:15
陈诗晗老师：回复棒球不客气，祝你工作愉快。
2023-07-06 18:00:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
非盈利组织协会期末未达到起征点30万 ，计提的增值税应该怎么结转？分录怎做
你好，同学。 借 应交税费 增值税 贷 其他收入
288楼
2023-07-06 16:32:09
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现代的月光：回复陈诗晗老师 您好，老师假如超过的部分是全额纳税，还是超出部分那税？
2023-07-06 16:53:03
陈诗晗老师：回复现代的月光超过是全额交纳的，同学
2023-07-06 17:12:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，增值税期末结转的分录有哪些呢
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
289楼
2023-07-06 16:51:37
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安：回复玲老师 如果进项大于销项，那么未交增值税就是负数了，这个结转需要每个月都要结转吗，这个会影响报表吗，年末统一结转可以吗
2023-07-06 17:14:36
玲老师：回复安你好，进项多不交增值税，可以不做分录 ，年底这个科目结平就可以
2023-07-06 17:29:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的大山 发表的提问：
请问医院会计年末需要把本期结余结转到结余分配科目吗
你好，同学，需要结转的。
290楼
2023-07-06 17:06:00
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
291楼
2023-07-09 17:51:01
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豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-07-09 18:09:39
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-07-09 18:20:11
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-07-09 18:48:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
292楼
2023-07-09 18:00:53
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小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2023-07-09 18:31:00
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-07-09 18:42:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
小规模季度少于9万，不交增值税；期末结转营业外收入的话，不就得交企业所得税了吗？这个分录该怎么做呢
不交增值税，要交所得税的啊，借：应交税费贷：营业外收入
293楼
2023-07-09 18:21:37
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
筹建期结束 结转的会计分录怎么做
借：管理费用-开办费 贷：长期待摊费用-开办费
294楼
2023-07-09 18:49:25
全部回复
大宝：回复吴月柳 为什么是长期待摊费用？
2023-07-09 19:19:24
吴月柳：回复大宝你当时归集的费用不是在这个科目吗？不然怎么要结转？
2023-07-09 19:33:05
大宝：回复吴月柳 发生的费用都计入 借：管理费用——开办费 贷：库存现金/银行存款 我就不知道在结转是不是借：本年利润 贷：管理费用——开办费
2023-07-09 19:59:46
吴月柳：回复大宝这个结转每月底做的，不是结束才结转，分录对的
2023-07-09 20:20:22
大宝：回复吴月柳 那我好像明白了，那这个待摊费用在营业期还要摊销吗
2023-07-09 20:36:59
吴月柳：回复大宝不用，入管理费用就是当期确认了的。
2023-07-09 20:54:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 王丽 发表的提问：
所得税的计提和结转的分录怎么做呢
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
295楼
2023-07-09 19:03:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
季末所得税用计提吗？如需计提会计分录是什么？
需要缴纳就需要计提，计提做借所得税费用 贷应交税费就可以
296楼
2023-07-10 15:59:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
本季度三月份的会计期间有企业所得税需要交。是不是需要在三月的会计期间内得计提企业所得税？如何做这个分录呢？然后这个企业所得税费用是不是也得记入三月份的当期损益中？最后一起结转损益？
你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要结转到本年利润
297楼
2023-07-10 16:26:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
298楼
2023-07-10 16:38:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
期末哪些费用要结转，如何结转，分录怎么写
你好，损益类的都需要结转 借；本年利润 贷；销售费用，管理费用，财务费用
299楼
2023-07-10 16:48:50
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Q^_^Z^_^H：回复邹老师 还有其他分录嘛
2023-07-10 17:07:41
邹老师：回复Q^_^Z^_^H你好，费用结转就是这样的分录
2023-07-10 17:35:32
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
本年利润年末要结转吗？怎么做会计分录？
您好： 本年利润年末要结转。通常盈利分录是借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润，如亏损做相反分录
300楼
2023-07-10 16:56:59
全部回复
清盏涂墨衣：回复笑笑老师 12月期间损益结转完以后，做这分录吗？忘记做了，可以第二年一月做吗？
2023-07-10 17:19:14
笑笑老师：回复清盏涂墨衣@清盏涂墨衣:对的，最好能在当年结转了。实在不行，只能是这样处理了。
2023-07-10 17:38:31
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