首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
期末结转所得税会计分录
分享
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
181楼
2023-05-08 17:48:45
全部回复
狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-05-08 18:01:11
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-05-08 18:21:24
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-05-08 18:36:27
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-05-08 18:47:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计期末结转
本期共发生管理费用40万，按规定允许税前扣除8万，那么这笔业务的期末损益结转分录是什么？
182楼
2023-05-08 18:08:19
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙正常结转到本年利润。税法允许扣除限额是在所得税汇算时候调整申报表
2023-05-08 18:36:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的墨镜 发表的提问：
你好，进项税额比销项税额大，期末需要结转增值税吗，具体会计分录怎么写啊？
你好    你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税 结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 
183楼
2023-05-08 18:30:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
184楼
2023-05-08 18:56:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
185楼
2023-05-09 18:19:19
全部回复
阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2023-05-09 18:43:15
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2023-05-09 19:11:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
186楼
2023-05-09 18:34:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 发表的提问：
人民币账户转款到美元账户会计分录，月末结转的会计分录是怎样的
借；银行存款-美元户 财务费用——汇兑损益 贷；银行存款-人民币户
187楼
2023-05-09 18:40:44
全部回复
微笑：回复邹老师 月末需不需要进行结转
2023-05-09 18:57:57
邹老师：回复微笑你好，不需要
2023-05-09 19:08:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ -Promise ° 发表的提问：
1.企业所得税，是季度末要计提是吗？帮我看看这几个分录对不对？ 计提：借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 缴纳：借：应交税金-应交所得税 贷：银存存款 结转：借：本年利润-所得税 贷：所得税费用 2.请问：结转之后，计入了本年利润-所得税，这个科目，年末是不是也一同转入 利润分配-未分配利润里面去？3.如果年末这未分配利润，给股东拿走了，那怎么做分录？
你好，是季度末月计提 1，分录是对的 2结转是到本年利润，不需要到所得税二级明细，最终转入利润分配-未分配利润 3借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
188楼
2023-05-09 18:46:43
全部回复
-Promise °：回复邹老师 1.年末，如果利润留存企业，一定要做提取法定盈余公积的分录吗？这个分录对吗？ 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 2.可以不计提盈余公积吗？一直让利润挂在 未分配利润 科目下 ？
2023-05-09 19:00:07
邹老师：回复-Promise °1，有净利润而且弥补了之前亏损还是净利润，需要提取盈余公积的，分录是对的 2，有净利润就需要提取，除非提取已经达到注册资本50%了，就可以不用再计提了
2023-05-09 19:25:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
189楼
2023-05-09 18:53:59
全部回复
玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2023-05-09 19:10:29
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2023-05-09 19:32:23
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2023-05-09 20:01:50
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2023-05-09 20:12:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程程342 发表的提问：
老师，请问月末结转增值税，怎么做会计分录啊
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
190楼
2023-05-10 17:54:48
全部回复
程程342：回复bamboo老师 进账大于销项
2023-05-10 18:11:18
bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-05-10 18:31:19
程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，
2023-05-10 18:44:39
程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，
2023-05-10 19:11:36
bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加
2023-05-10 19:37:27
bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有
2023-05-10 19:48:50
程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊
2023-05-10 20:04:27
bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品
2023-05-10 20:29:04
程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了
2023-05-10 20:54:14
程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗
2023-05-10 21:10:19
bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款
2023-05-10 21:34:25
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 书画怡情 发表的提问：
 会计学堂零基础学会计，会计分录税费，练习9月末结转增值税，怎么写分录怎么算?
“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 　　结转进项税额： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项） 　　结转销项税额： 　　借：应交税费——应交增值税（销项） 　　　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：银行存款
191楼
2023-05-10 18:12:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
192楼
2023-05-10 18:23:13
全部回复
xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-05-10 18:35:43
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-05-10 19:04:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
月末结转加油业务收入的会计分录
你好   借应收 贷收入  应交税费 借主营成本 贷库存商品 
193楼
2023-05-10 18:39:31
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的期待 发表的提问：
注册会计师的官方书籍上没有写期末进项税，销项税等结转到未交增值税的内容，是否要做结转分录？
您好，可以不结转的他们
194楼
2023-05-10 18:53:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
期末结转增值税的分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费—应交增值税（进项） 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
195楼
2023-05-21 19:27:44
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料