三好：回复朴老师 这样的话，本月其他业务收入就0了，就成了过度科目了对吗？

朴老师：回复三好是的，理解正确的哦

lzzwyqn：回复晓海老师 你好，老师，例如，去年交电费时，借：其他应付款—供电局（是业主实际用电）100借管理费用——水电费（物业用电）30借主营业务成本——公区能耗600贷：现金730，我在账面上体现了其他应付款是100，实际上其他应付款应该体现是730元，那么1、我如何在今年做调整分录？2、而且，去年发生的这部分费用：借管理费用——水电费（物业用电）30借主营业务成本——公区能耗600也是物业应该进成本、费用的，如何调整呢？谢谢老师

晓海老师：回复lzzwyqn你好，你的科目有问题，业主承担部分不应该算你们的成本吧，

lzzwyqn：回复晓海老师 老师，你好，业主的我记入的其他应付款，只有物业办公室和公共的记入了费用和成本。这样的话，调整的会计分录如何做呢？

晓海老师：回复lzzwyqn这样说吧你的其他应付款金额比实际的多那你的费用是不是也比实际的多呢，差额是多少？借以前年度损益调整，贷其他应付款，

绅士汉：回复玲老师 不同公司，但是按成本价给的

玲老师：回复绅士汉那不同 要按市场价  少记的要交税  视同销售 

绅士汉：回复玲老师 如果领的是原材料呢？

玲老师：回复绅士汉你好 不一个公司的处理是一样，

绅士汉：回复玲老师 原材料肯定是按成本价，我们又不能销售原材料怎么办？

玲老师：回复绅士汉确定是同一个公司领用吗？同一个公司是按成本价领用。

绅士汉：回复玲老师 集团公司，不同分公司

玲老师：回复绅士汉你好 集团公司  不是几个独立的公司组成的集团公司吗  ？

开心果：回复bamboo老师 老师，收到电费发票和开出电费发票的会计分录怎么写

bamboo老师：回复开心果借：制造费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额

开心果：回复bamboo老师 老师，其他业务成本的分录怎么写？

bamboo老师：回复开心果借：其他业务成本 借方蓝字 贷：制造费用 借方红字

开心果：回复bamboo老师 老师，这个业务成本分录，金额是含税还是不含税？我收到电力公司的发票借:制造费用 进项税额，贷:应付帐款，开出电费发票借:其他应收帐款，贷:其他业务收入，同时，借:其他业务成本—正数，贷:制造费用—负数，老师，整个会计分录是这样吗

bamboo老师：回复开心果业务成本分录 金额是不含税 您开具的什么发票 您可以确认销售 然后抵扣进项

开心果：回复bamboo老师 老师，开的增

bamboo老师：回复开心果那抵扣进项 再确认销项

美在不言中：回复袁老师 这个是收不回来的款项，是已经包含在车款里面了，但是我们公司要支付这些费用给保险公司呢

袁老师：回复美在不言中那如果收不回来计入成本吧

美在不言中：回复袁老师 是主营业务成本还是其他业务成本？

袁老师：回复美在不言中主营业务成本

图图*老师：回复发飙的毛虫处置投资性房地产时，以前期间确认的公允价值变动损益和其他综合收益转出，计入其他业务成本

图图*老师：回复发飙的毛虫本题中转换差价30万是其他综合收益需要转损益，影响损益的是处置损益+这30万

发飙的毛虫：回复图图*老师 处置时收入520、成本500、以前期间确认的公允价值变动损益转入成本20、以前期间确认的其他综合收益转入成本30。应该是520-500-20%2b30=30，为什么本题答案又多%2b20，解题老师说是要把其他综合收益的20也算上，可是这20不是已经转到成本了吗?

图图*老师：回复发飙的毛虫其他综合收益30，公允价值变动20

图图*老师：回复发飙的毛虫题目问的是处置时的损益，这20的公允价值变动损益就是处置时转到其他业务成本的

发飙的毛虫：回复图图*老师 可是这20已经转入成本了呀

图图*老师：回复发飙的毛虫可以这样理解，520的房产2017.1.1以前跌了20，计入了变动损益，公允也就是账面余额500，现在卖了520，是不是相当于卖赚了20，加上之前转换时增值的30，是不是相当于本期实现了50的收益

图图*老师：回复发飙的毛虫这样解释，能明白了吧？

发飙的毛虫：回复图图*老师 如果投资性房地产的入账成本是520，不管他中间公允价值怎么变动，最后以520的价格出售，对损益的影响都应该是0吧？

发飙的毛虫：回复图图*老师 真正影响损益的金额不是非转投时的账面和公允的差额吗？

图图*老师：回复发飙的毛虫你这个思路是累计损益，会计上有个期间的问题，跌的20是影响2017.1.1以前的损益，在销售的当期它就是值500卖卖520就是赚了20

图图*老师：回复发飙的毛虫你要区别累计损益，当期损益，还是处置环节的损益

发飙的毛虫：回复图图*老师 可是加的30不也是17年1月1号之前的损益吗

图图*老师：回复发飙的毛虫其他综合收益不是损益类科目，等处置时才能转入当期损益

曾经的哑铃：回复佟老师 但对方公司就说经营范围没有不给开经纪代理发票，说有税务风险

佟老师：回复曾经的哑铃跟经营范围没关系 没有你可以加，但你不按照实际开就是虚开了

曾经的哑铃：回复佟老师 如果对方实在不配合，那这张发票我该要吗

佟老师：回复曾经的哑铃只能说这张发票是存在风险的

曾经的哑铃：回复佟老师 那我们应该没事吧，对方不肯开我们也没办法啊

佟老师：回复曾经的哑铃你这个属于接受虚开发票也是有风险的

鑫：回复bamboo老师 那这分录里不是公允价值变动损益也减少了40 业务成本也减少了40吗

鑫：回复bamboo老师 奥 明白了 想反了

bamboo老师：回复鑫嗯嗯 欢迎有疑问继续提问哈