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下列会计科目的期末余额
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
资产负债表中“预付款项”项目应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备期末余额后的净额填列，不怎么懂为什么这样填？
您好 ，这是为了保证资产，负债的准确性，才这样做的，否则会减少资产或者负债。
121楼
2023-03-28 19:44:48
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王多鱼：回复王雁鸣老师 预付和应付借方是不是表示同一样东西?
2023-03-28 20:16:07
王雁鸣老师：回复王多鱼您好，是的，表示的同一样东西的。
2023-03-28 20:36:33
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小企业会计准则 现流表 本年累计金额这列最下面 期末现金余额是累积数还是资产负债表货币资金期末余额？
资产负债表货币资金期末余额
122楼
2023-03-28 20:11:51
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ Kelly 发表的提问：
我想知道我的科目余额表的应交税费科目是否正确，怎么根据增值税税申报表填列呢？增值税申报表销项税额，进项税额，上期留底（有或无），期末留底（有或无），应退补税额填写出科目余额表的销项税额，进项税额，转出未交增值税，未交增值税期初余额，本年累计，期末余额呢？
如，你的科目余额表的未交增值税是否与实际未交的对上，如果以前都交清的情况下，实际未交就是你增值税申报表的未交数
123楼
2023-03-28 20:20:59
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建设公司，本月\"工程施工\"科目期末余额是22227685.6元，“工程结算”科目期末余额是22143069.01元，本月“预收账款”和“存货”科目期末无余额，本月资产负债表的“存货\'期末余额应该是22227685.6-22143069.01=84616.59，资产负债表中的”预收账款“期末余额 是0，这样计算是对的吗？谢谢老师！
学员你好！根据你的描述可以那么理解。但是工程施工合同成本及间接费用加工程施工合同毛利才等于工程结算。成本大于你本期的收入的话，应该是你本期有存货还没被使用，但是被计入了工程施工。
124楼
2023-03-29 20:31:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 放飞梦想 发表的提问：
请问一下，应付职工薪酬的下级科目，社保保险费-企业，为什么科目余额表期末余额的借方有余额的？
你好 这个是单位部分的社保 借方有余额 说明 你们是缴纳 大于了计提金额。 你去看看计提金额是不是少计提了
125楼
2023-03-29 20:53:00
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放飞梦想：回复meizi老师 这是6月份做的分录
2023-03-29 21:11:37
放飞梦想：回复meizi老师 这是这个月的分录，是不是哪个分录写错了
2023-03-29 21:25:43
meizi老师：回复放飞梦想你好 你去把你们社保的明细 拿着 核对个人 和单位各自承担多少 。 检查你们计提和支付分录金额是多少 。 看是否有差异
2023-03-29 21:49:29
放飞梦想：回复meizi老师 错是在6月份的分录里，但是7月份我红冲了，又重新计提了，7月份社保费我没有计提了？
2023-03-29 22:10:16
放飞梦想：回复meizi老师 这是7月份红冲了，重新写的分录
2023-03-29 22:31:11
meizi老师：回复放飞梦想你好 如果你没有计提就补计提 。 你既然知道原因了 就把错误分录 红冲了 在按正确的去补做一笔 就行了
2023-03-29 23:00:51
放飞梦想：回复meizi老师 计提社保的分录怎么写？是计提管理费用-社会保险还是应付职工薪酬-社会保险-企业
2023-03-29 23:27:21
meizi老师：回复放飞梦想你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 这样做
2023-03-29 23:41:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 认真的衬衫 发表的提问：
老师，我建账输入固定资产卡片，科目余额表只有期末余额，为什么卡片上的期初余额，科目余额表不显示？会不会影响平衡
你好，这个可以跟账设置有关，咨询一下软件出售人员，
126楼
2023-03-29 21:14:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，2020年1至5月的发生额及余额表 期初余额是2020年1月的科目余额表上的 期初余额，本期发生额是1——5月的科目余额表上的发生额，期末余额是5月份的科目余额表上的期末余额，对吗？
您好，你问的是 科目余额表 和 哪张表 在比较？ 本期发生额是1——5月的科目余额表上的发生额，期末余额是5月份的科目余额表上的期末余额 是的
127楼
2023-04-09 20:52:15
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百合：回复路老师 是2020年1—5月的发生额及余额表分别和单独的1月2月…一直到5月的科目余额表比较
2023-04-09 21:14:38
路老师：回复百合每个科目的发生额 和 余额 跟在科目余额表上的发生额和余额是一样的 比如 库存现金在1月份的发生额 和1月底的余额，对应的是 科目余额表中库存现金 1月份的发生额和1月份余额，它们的期初余额也是一样的 库存现金在1-5月份的发生额 和5月底的余额，对应的是 科目余额表中库存现金 1-5月份的发生额和 5月底的余额。
2023-04-09 21:42:51
百合：回复路老师 我是代账备份恢复过来的账套，现在要和纸质的核对，看数据导入的是否正确。
2023-04-09 22:09:55
百合：回复路老师 到过来的是2020年1—5月的数据，我需要核对哪里？
2023-04-09 22:25:45
路老师：回复百合主要先看资产负债表和利润表对不对，然后看科目余额表的每一个科目余额是否正确 导过来的账套，前5个月应该也都结过账了吧。
2023-04-09 22:53:23
百合：回复路老师 是的老师，都结过账了
2023-04-09 23:11:19
路老师：回复百合那应该没问题，主要是看上面两个。
2023-04-09 23:25:29
百合：回复路老师 现在是他打印出来的只有1—5月的一张科目余额表，
2023-04-09 23:45:58
路老师：回复百合报表可以从3月份申报的税务局里下载，核对一下3月份的二张报表是否正确
2023-04-09 23:59:20
百合：回复路老师 账套里查不到财务报表？
2023-04-10 00:17:15
路老师：回复百合财务报表有没有拷过来？
2023-04-10 00:31:29
百合：回复路老师 应该是没有，没有查到，请问，这样还能用吗
2023-04-10 00:54:35
路老师：回复百合可以用软件，不过月底要用到财务报表的，你问一下之前的代账。
2023-04-10 01:06:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据多个账户余额期末余额计算填列的资产负债表的项目是：
a累计折旧 b存货 c应收账款净额 d固定资产净额 选什么呢，我确定选cd,那ab是不是呢，为什么
128楼
2023-04-09 21:21:09
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邹老师：回复爱笑的流沙b存货 c应收账款净额 d固定资产净额
2023-04-09 21:38:42
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目中。本年利润。期末结转后为什么应无余额？
平时是损益类科目结转后无余额 结转到本年利润里 年末再把本年利润结转到未分配利润里
129楼
2023-04-09 21:31:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
资产负债表中列示的是企业各项资产的本期发生额，利润表列示的是企业各项损益类科目的期初余额和期末余额，是对还是错？
您好！不对，这个刚好说反了呢
130楼
2023-04-09 21:53:59
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 六月 发表的提问：
我要在一个表内算出一列数，就是要算出各科目的期末余额，用期初加本期借方（贷方）发生额一贷方（借方）发生额，得出期末余额，怎么写出计算公式
您好，图片上传一下吧，我这边列出公式
131楼
2023-04-10 19:10:28
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
新建账，按照科目余额表，发现科目余额表的期末余额合计数和建账的期初余额总数不对，这样没有问题么？
根据你提供的材料，期末余额等于期初加减本期，没问题
132楼
2023-04-10 19:33:19
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
新旧政府会计科目，现在入19年期初，这个表上18年期末，入期初时，分别计入那个科目余额啊
除损益，其他科目均正常转入就可以了
133楼
2023-04-10 19:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝宝石 发表的提问：
下列关于资产负债表中“应收账款”项目填列依据的表述中，正确的有_ a“应收账款”科目所属明细科目的借方余额之和减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额 b“预收账款”科目所属明细科目的借方余额之和减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额 不太理解这题的意思。这题在哪一章有详细讲到
财务报告章节
134楼
2023-04-11 19:18:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 沈荣 发表的提问：
您好，我想问一下，科目余额表的期末余额合计和资产负债表合计数要一致吗？
你好，是的，因为资产负债表是根据科目余额表来做的
135楼
2023-04-11 19:39:49
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沈荣：回复暖暖老师 我的余额不一样，九月份的账我修改了一个凭证，就导致我的余额不一样了，这个怎么调？
2023-04-11 20:01:59
暖暖老师：回复沈荣你根据修改后得表格再去修改资产负债表
2023-04-11 20:14:11
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