羊羊：回复玲老师 老师，是按期末这个金额录入吗？

玲老师：回复羊羊你好 对的  是按期末这个金额录入

日日星星：回复家权老师 其他应收和其他应付不对应收账款/预付账款/应付账款/预收账款产生影响吧？ 只是其他应收款的期末余额等于其他应收款借方余额加上其他应付款借方余额，实际不对应收/应付/预收/预付产生影响的吧？

家权老师：回复日日星星是的，就是你后边那个意思的哈

放飞梦想：回复何江何老师 我计提的分录这样写可以吗？社会保险公司部分和个人部分要分开写分录吗？现在的科目余额表是这样，对吗？

何江何老师：回复放飞梦想你好同学是可以的同学

放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，这张小规模纳税人申报表怎么填写？填写哪几行

何江何老师：回复放飞梦想同学你没超过三十万啊，你不用纳税的，你填11行里10行自动出现金额就好了，你说是优惠，我以为你超过三十万元了，所以要让你填，你现在不用填的

放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，开票是按1%开的，但是申报表上的税金是按3%来算的，2%的减免税金应该怎么填写

何江何老师：回复放飞梦想同学你不要填9行里面，你填11行里，填不含税额就可以了，你没超过30万元。

放飞梦想：回复何江何老师 第9和第11行不好填写，只能填写在第十行

何江何老师：回复放飞梦想同学你填在10行里，现在它改了，你没超过30万不用考虑1%和3%的问题

放飞梦想：回复何江何老师 但是申报表上的税金和开票软件上的税金不一样，这样会对比失败的

何江何老师：回复放飞梦想同学，你填的是不含税额就可以了，不会失败的

放飞梦想：回复何江何老师 好吧，谢谢老师！

何江何老师：回复放飞梦想不客气同学，加油同学。满意请同学评价

婷婷：回复meizi老师 计提多了，其实交够了，又计提了，那我们要填哪个金额

meizi老师：回复婷婷你好 ； 计提了 的话 那么就按照你多计提的金额来填写 ； 除非你反结账去冲计提了。 就按实际金额来写   

悠云：回复小宝老师 中途建账了

悠云：回复小宝老师 您看一下图，看我写的对不对？

小宝老师：回复悠云不对的，把你现在账上的期末余额，填到新账的期初余额就可以，别的不用填

悠云：回复小宝老师 是吗？怎么跟实操老师上说的不一样？

悠云：回复小宝老师 中途建账套，把外账拿回来做，要中途建账，如果像你说的那样应该是不对的吧？

小宝老师：回复悠云你是要补账吗，确保一点就可以，完毕后，期末余额一样

悠云：回复小宝老师 我已经问了其他老师了，我做的没有错了

愤怒的大叔：回复玲老师 我接一家公司的账，之前会计移交的科目余额表，设置了很多科目（应该是之前业务发生设置的）但是现在没有余额了，还有一些是我觉得不合理的科目也没有余额，这些二级科目都不需要我新增二级科目了吗？

玲老师：回复愤怒的大叔你好 是的 不是财务软件 做账吗 ？

愤怒的大叔：回复玲老师 是财务软件做账的

玲老师：回复愤怒的大叔那科目是软件 自带的，用哪个科目做账时就用哪个科目就可以了，建账时录入期初试算平衡就开始做账，不用其他操作

愤怒的大叔：回复玲老师 还有个问题，就是科目余额表的本年累计和期初余额，本期发生额，期末余额有关联吗？为什么我有些科目（例如应收账款–a公司）期初余额本期发生额为零，本年累计贷方发生额＞借方发生额，期末余额却为零？

玲老师：回复愤怒的大叔期末余额=期初余额%2B本期增加-本期减少

星空：回复方老师 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣 进项税额”、“待讣证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末 借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流劢资产” 或“其他非流 劢资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流劢负债” 或“其他非流劢负债” 项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转 让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在 资产负债表中的“应交税费”项目列示。

星空：回复方老师 “应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流劢负债” 或“其他非流劢负债”项目列示

星空：回复方老师 “应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

方老师：回复星空这些都是文字描述，你是那里不理解。

会计学堂_谭：回复路老师 平呀，就是金额对不住

路老师：回复会计学堂_谭有没有看是哪个科目金额不对，是往来科目吗？

宇飞老师：回复陈爱娟而且就是贷方余额

陈爱娟：回复宇飞老师 他不是每月结转到成本里吗？

宇飞老师：回复陈爱娟不结转啊，累计折旧科目贷方一直都在。

陈爱娟：回复宇飞老师 好的，谢谢

宇飞老师：回复陈爱娟不客气，满意请五星好评哈。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复岳老师 那要记入哪个科目？

岳老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ期末将损益类科目结转至本年利润后，“本年利润”科目如为贷方余额，表示当年实现的净利润，如为借方余额，表示当年的净损失。

成就的短靴：回复maize老师 好的，老师，请问如果在查看科目余额表时选择的时间范围是2019年1月1日到2019年12月31日，显示了本年利润科目期初余额借贷方金额，本期发生额借贷方金额，期末余额借贷方余额，通过以上6个数据，如何计算2019年当年的利润呢？

maize老师：回复成就的短靴你这个说法不对啊，你截图，要不就借方要不就贷方咋会借贷方同时有

成就的短靴：回复maize老师 老师，我到单位后拍照哈

maize老师：回复成就的短靴科目余额表的本年利润的期末余额=利润表里的净利润的本年累计金额

maize老师：回复成就的短靴你看期末数就可以这个

成就的短靴：回复maize老师 老师，图片上是2019年1月1日到2019年12月31日科目余额表本年利润科目的情况，请问2019年整年是盈利还是亏损，利润是多少呢？

成就的短靴：回复maize老师 如图

maize老师：回复成就的短靴你是不是结转到未分配利润下面了？你这个看不出来

成就的短靴：回复maize老师 这是以前同事做的账，我看一下明细账

成就的短靴：回复maize老师 老师，2019年本年利润明细账如图，请问是本年共亏损1511550.82吗？

maize老师：回复成就的短靴是的，是的，是的，是的，

成就的短靴：回复maize老师 好的，以下是2018年1月1日至2018年12月31日科目余额表本年利润科目截图和明细账本年利润科目截图，请问2018年当年的利润是6110369.52减3836572.92吗？

成就的短靴：回复maize老师 如图

maize老师：回复成就的短靴不好意思，没有看出来，你这个

maize老师：回复成就的短靴能力有限，不好意思

maize老师：回复成就的短靴没有结转本年利润之前的这个6110369.52是你这个当年实现净利润 这个是亏损的

maize老师：回复成就的短靴当年本年利润在没有结转之前的余额就是当年实现的净利润

成就的短靴：回复maize老师 2018年1月1日到2018年12月31日科目余额表本年利润有期初借方余额3836572.92，是因为2017年年末本年利润没有结转到未分配利润吗？

maize老师：回复成就的短靴那就是是没有结转了这个本年利润，要是有年初数，你看年初，不是期初，

成就的短靴：回复maize老师 因为筛选科目余额表和明细表时时间都是选的2018年1月1日到12月31日，所以图片上的期初数应该就是2018年的年初数哈

maize老师：回复成就的短靴这个不好说，你这个最好是去对下，你的截图是6月开始，不是1月，

成就的短靴：回复maize老师 老师，这个怪我，一个屏幕显示不完，我就只截图了下半部分

成就的短靴：回复maize老师 这个图片是2018年的上半部分

成就的短靴：回复maize老师 因为2018年5月会计换过人，可能前后处理方法有差异

maize老师：回复成就的短靴那这个是之前没有结转了，原则是年末就需要结转

成就的短靴：回复maize老师 好的，老师

maize老师：回复成就的短靴好的，我先回复别的学员了