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结转管理费用的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不完美的任性 发表的提问：
老师，请问预提年终奖，涉及到的会计分录有哪些啊，我做的会计分录是： 第一个，预提未发放 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 第二个，月末结转 借：本年利润 贷：管理费用 还有其他分录要做吗
是这样，没有问题，你这个发的时候做借应付职工薪酬，贷银行，应交税费-应交个人所得税
46楼
2023-02-15 21:22:13
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不完美的任性：回复maize老师 我现在就是有个疑惑，年底调账，所以预提了年终奖，在利润表里的本年累计那一列加上了年终奖的金额，那我还要再补会计分录吗
2023-02-15 21:47:00
maize老师：回复不完美的任性你这个会计分录，不是12月做吗，做利润表才有数据，那这个2020年就不做了
2023-02-15 22:04:52
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 我的管理费用已经结转了 我现在要减少管理费用 怎么做分录
您好。首先您要是已经结转损益了，还要修改损益类科目的话，就要先删除结转损益的分录，再重新改损益科目，最后再次重新结转损益，管理费用减少，可以贷：管理费用 （借方负数）.
47楼
2023-02-15 21:42:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘟 发表的提问：
月底 管理费用结转本年利润的分录是啥
借；本年利润 贷；管理费用
48楼
2023-02-15 21:47:59
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嘟：回复邹老师 老师不管管理费用 销售费用 应收应付预收预付 月底是不是都要写本月合计 本年累计
2023-02-15 22:20:11
邹老师：回复嘟你好，是的，都需要做本月合计，本年累计 的统计的
2023-02-15 22:31:30
嘟：回复邹老师 @邹老师:老师本月合计是这个月的借贷余额 本年累计是 以前所有月份的借贷余额加起来吗
2023-02-15 22:46:05
邹老师：回复嘟你好，本月合计是借方或贷方发生额的合计 本年累计是每个月月份的合计的累计
2023-02-15 23:10:08
嘟：回复邹老师 @邹老师:就是 本月合计是这个月份的 本年累计就是 这个月的加上以前所有月份的吧 管理费用月末都没有余额吧 假如这个月 管理费用的 借方是10000 贷方 0 余额10000 那这个月合计和结转怎么做呢老师
2023-02-15 23:39:09
邹老师：回复嘟你好，是的 合计是借方10000，贷方10000，结转是贷方10000
2023-02-15 23:51:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幸福在这里 发表的提问：
水利基金做到管理费用下，月末结转时，贷方、管理费用下的科目分录写的是水利基金还是结转数
你好！借本年利润 贷管理费用-水利基金
49楼
2023-02-20 20:36:33
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
管理费用要转出来交税怎么做会计分录？
你好，有没有跨年？原本的分录是什么？
50楼
2023-02-20 21:03:51
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山兽神：回复小云老师 没有跨年，刚有学员解析了跨年的。没跨年的我不是很懂
2023-02-20 21:32:05
山兽神：回复小云老师 借管理费贷现金
2023-02-20 21:51:25
小云老师：回复山兽神没跨年的就直接反分录，借:现金 贷:费用就行了，不用单独做税费
2023-02-20 22:15:59
山兽神：回复小云老师 如果是跨年的怎么做呢？
2023-02-20 22:40:55
小云老师：回复山兽神借:现金 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费
2023-02-20 23:04:51
山兽神：回复小云老师 嗯嗯
2023-02-20 23:23:04
山兽神：回复小云老师 谢谢
2023-02-20 23:45:06
小云老师：回复山兽神嗯嗯，问题解决的话麻烦五星好评，谢谢
2023-02-21 00:02:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
比如从制造费用管理费用结转，最后到成本的分录？
借；生产成本 贷；制造费用 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 管理费用是不会借做到成本，是结转到本年利润的 借；本年利润 贷；管理费用
51楼
2023-02-20 21:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
筹建期间开办费较多，时间1年。开办费计入长期待摊费用，这个科目月末年末会计分录是不是不需要结转。待有收入之后分摊结转入管理费用
你好，直接计入管理费用——开办费就是了
52楼
2023-02-21 20:27:07
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雨萱麻麻：回复邹老师 我之前就是计入管理费用科目。但是总共有三十多万。16年年底下来公司亏损20多万。税务局的人说这样不好看，就让放在长期待摊费用科目，报表好看一点。不然亏损金额大。系统预警呢
2023-02-21 20:53:51
邹老师：回复雨萱麻麻那只能按税局的要求做调整了
2023-02-21 21:16:32
雨萱麻麻：回复邹老师 我现在疑问是放在这个科目，筹建期间月底，年底都不需要结转吧？待有收入之后，按三年分期摊销结转入管理费用。这样对吗
2023-02-21 21:34:13
邹老师：回复雨萱麻麻你好，计入长期待摊费用，然后等有收入的时候分摊
2023-02-21 22:00:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王慧81315706 发表的提问：
管理费用借方 贷方都有数据 怎么结转呀？借方汇总数据是53000 贷方汇总数据是1280 会计分录怎么结转
你好，要把管理费用做借方来，贷方的改为借方红字
53楼
2023-02-21 20:45:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
54楼
2023-02-21 20:56:40
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上一个会计工资都没计提直接发放借管理费用工资贷现金 也没有结转，我现在要结转的话这个分录要怎么做啊
没有借本年利润贷管理费用吗？
55楼
2023-02-21 21:23:59
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5fsshz：回复森林老师 有，年底的最后一笔有做。她没有经过应付职工薪酬这个科目是可以得吗
2023-02-21 21:50:19
森林老师：回复5fsshz同学，你好，这个可以的。
2023-02-21 22:19:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
上年度管理费用多计提了28元，以前年度损益调整会计分录怎么做？结转分录及登记账本借贷方向？
您好，分录，借；以前年度损益调整，负数28元，贷；应付职工薪酬，负数28元。结转分录，借；利润分配-未分配利润，负数 28元，贷；以前年度损益调整，负数28元。按分录的借货方向记账。
56楼
2023-02-22 20:58:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大宝 发表的提问：
筹建期我采用新会计准则法，借：管理费用—开办费贷：银行存款 然后并结转借：本年利润 贷管理费用 最后：借：利润分配 贷 ：本年利润 结转后本年利润无余额。现在想知道营业期还需结转什么分录吗？
您好！损益类科目都要结转。
57楼
2023-02-22 21:04:01
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大宝：回复宋生老师 怎么结转？会计分录应该是怎么做的
2023-02-22 21:27:32
宋生老师：回复大宝你好！1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本、支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 所得税
2023-02-22 21:52:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Curi 发表的提问：
老师，每个月发生的管理费用都要结转到本年利润么？结转到本年利润就算完事了么？用不用涉及到本年利润--未分配利润科目，从费用结转到分配详细的会计分录怎么写呢？
你好，是的，是的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润
58楼
2023-02-22 21:19:01
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Curi：回复邹老师 借：本年利润 贷：管理费用； 借：本年利润--未分配利润 贷：本年利润。 是这样么？然后月末把未分配利润的数填到财务报表未分配利润的位置？
2023-02-22 21:49:31
邹老师：回复Curi是的 是的
2023-02-22 22:04:54
Curi：回复邹老师 总公司给分公司下发的用于分公司行政开销的钱应该记到什么会计科目？分公司收到钱怎么写会计分录？
2023-02-22 22:18:51
邹老师：回复Curi借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-02-22 22:30:35
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 单纯的枕头 发表的提问：
分配并结转辅助生产部门提供的水电运输劳务的费用会计分录
同学，你好 借：基本生产成本——×产品 制造费用——基本生产车间 管理费用 销售费用等 贷：辅助生产成本——××车间
59楼
2023-02-22 21:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
电子退库，记在管理费用养老保险里怎么做会计分录
借银行贷应付职工薪酬 社保 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 社保，负数，
60楼
2023-02-23 20:18:02
全部回复
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