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结转管理费用的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
以前多记了管理费用，前期差错的会计分录怎么写？
您好，一般情况下，借，以前年度损益调整，负数100万元，贷，相关科目，负数100万元。再做，借，利润分配，负数100万元，贷，以前年度损益调整，负数100万元。
91楼
2023-03-14 19:49:47
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王雁鸣老师：回复能干的冥王星您好，再做，借，利润分配，25万元，贷，应交税费-应交企业所得税，25万元。
2023-03-14 20:38:26
王雁鸣老师：回复能干的冥王星您好，再做，借，利润分配-提取盈余公积金，7.5万元，贷，盈余公积金，7.5万元。
2023-03-14 21:04:48
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 虚心的红牛 发表的提问：
计提管理费用的会计分录
借:管理费用 贷:应付职工薪酬等
92楼
2023-03-14 20:14:10
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虚心的红牛：回复宇飞老师 为什么不是应付账款或其他应付账款呢
2023-03-14 20:42:25
虚心的红牛：回复宇飞老师 请问老师在吗？
2023-03-14 20:53:33
宇飞老师：回复虚心的红牛也可以啊，看你是什么业务呀
2023-03-14 21:19:54
宇飞老师：回复虚心的红牛所以我写的是应付职工薪酬等，这个是计提工资，如果是其他可能就是其他应付了
2023-03-14 21:40:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 呆萌的路人 发表的提问：
企业收到劳动局的失业金，如何做会计分录 ？冲管理费用？
可以冲管理费用，也可以做营业外收入。
93楼
2023-03-14 20:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 落寞的羊 发表的提问：
2019年6月购买的6000元电脑，可以一次性按管理费用做会计分录吗
你好，应当计入固定资产核算，然后计提折旧才是的
94楼
2023-03-15 20:12:28
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
财政暂未拨款，单位垫支单位管理费用，怎么做财务会计分录和预算会计分录
借：单位管理费用 贷：银行存款 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
95楼
2023-03-15 20:31:25
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醉熏的战斗机：回复家权老师 之前说那个预算会计分录借资金结存-货币资金 贷：其他预算收入！那么财务拨入经费了，那么分录怎么转？感觉有些绕不出去了
2023-03-15 21:18:03
醉熏的战斗机：回复家权老师 后来财政拨入经费
2023-03-15 21:43:15
醉熏的战斗机：回复家权老师 比如说单位人员的养老保险费，年金，社保！财政暂时未拨入经费，但是单位已支付各保险费！财务会计和预算会计要怎么做分录？
2023-03-15 22:06:52
家权老师：回复醉熏的战斗机单位垫付的资金就是，财政预算结存的资金。等拨入后，补充结存资金就是
2023-03-15 22:31:38
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 昏睡的大炮 发表的提问：
某企业对存货进行财产清查，发现盘亏乙材料一批，成本为2000元。经查系保管员过失造成，经批准由个人赔偿800元。其余经批准列作管理费用。则存货盘号及批准转销的会计分录为
你好 借：管理费用  800    营业外支出   1200 贷：待处理财产损溢2000
96楼
2023-03-15 20:38:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ R OωO Y 发表的提问：
2.2019年末,甲公司在存货清查中发生如下事项,请编制相关会计分录。 1 (简答题) 盘盈A材料一批,重置成本为2000元,原因待查; 盘亏B产品2件,账面成本10 000元,原因待查; 洪水造成的C产品毁损,账面成本50 000元。 A材料盘盈原因查明,报经批准冲减“管理费用”。 B产品盘亏原因查明,为保管人员失职导致霉烂变质丢弃,由保管员赔偿部分损失3000元,现金收讫。 C产品毁损保险公司赔偿30 000元,款项未收到。 ​收到保险公司C产品毁损赔款。
借：原材料2000 贷：待处理财产损益2000 借：待处理财产损益10000 贷：原材料10000 借：待处理财产损益50000 贷：原材料50000 借：待处理财产损益2000 贷：管理费用2000 借：其他应收款3000 管理费用7000 贷：待处理财产损益10000 借：其他应收款30000 营业外支出20000 贷：待处理财产损益50000
97楼
2023-03-20 20:14:23
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R OωO Y：回复小云老师 最后两个不是应该有两个分录吗？一个是款项未收到，一个是款项收到之后的
2023-03-20 20:54:19
小云老师：回复R OωO Y借：银行存款  贷：其他应收款
2023-03-20 21:08:10
R OωO Y：回复小云老师 借：其他应收款30000 营业外支出20000 贷：库存商品 50000 借：银行存款 30000 贷：其他应收款 30000 是这样吗？
2023-03-20 21:37:21
小云老师：回复R OωO Y借：其他应收款30000 营业外支出20000 贷：待处理财产损益50000 借:银行存款30000 其他应收款30000
2023-03-20 21:57:39
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ katlyn 发表的提问：
制造费用结转的会计分录
你好，借生产成本，贷制造费用
98楼
2023-03-20 20:21:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aling 发表的提问：
制造费用工资结转到管理费用会计科目
你好，制造费用是需要结转到生产成本，而不是管理费用的
99楼
2023-03-20 20:46:07
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Aling：回复邹老师 新开工厂，没有生产，会计分录
2023-03-20 21:16:53
邹老师：回复Aling你好 借；生产成本 贷；制造费用 做这个结转分录
2023-03-20 21:31:37
Aling：回复邹老师 生产没开发票，账上没做收入，开办期发工资，先做制造费用工资，再结转到管理费用的工资会计科目
2023-03-20 21:57:33
邹老师：回复Aling你好，制造费用的工资是不会 结转到管理费用的
2023-03-20 22:23:54
Aling：回复邹老师 可以结转到开办费吗？借：管理费用-开办费 货：制造费用-工资
2023-03-20 22:36:48
邹老师：回复Aling你好，不可以的，制造费用是需要分配计入生产成本科目的
2023-03-20 22:47:47
Aling：回复邹老师 还是借：管理费用-工资 货：制造费用-工资
2023-03-20 22:58:33
邹老师：回复Aling你好，不可以的，制造费用是需要分配计入生产成本科目的 制造费用是无论如何都不会结转到管理费用的
2023-03-20 23:16:02
Aling：回复邹老师 生产成本的结转、原材料的结转、库存商品的结转、销售货物的结转（钱没收入）等会计科目怎么做？
2023-03-20 23:37:14
邹老师：回复Aling你好 生产成本的结转、借；生产成本 贷；制造费用 原材料的结转、借；生产成本 贷；原材料 库存商品的结转、借；库存商品 贷生产成本 销售货物的结转 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-20 23:54:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好，我想请问我19年有一笔分录做错了，做的是：借：管理费用 贷：库存现金 其实应该是：借：管理费用 贷：应付账款 ，请问现在我在2020年要更正这笔分录如何做会计分录？
你好 那你金额是没错的 只是库存现金和应付账款挂科目错误了。 你直接做一笔 借库存现金 贷应付账款 摘要写调整19年某凭证号
100楼
2023-03-20 20:58:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 嘻哈兔 发表的提问：
老师，您好 我们公司是做工程监理的，每个项目需要核定成本，其中人工的工资是最大的一项支出 但是如果人工的工资，既想在管理费用里体现，又想在每个工程的成本里体现出来，这样的会计分录应该怎样做呢？
同学，成本和管理费用都是费用类科目，你不可能同时体现。只能体现在一处。
101楼
2023-03-20 21:08:58
全部回复
嘻哈兔：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 21:24:04
陈诗晗老师：回复嘻哈兔不客气，祝你工作愉快
2023-03-20 21:51:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
管理费用跨年入账的完整会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷银行存款等科目 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
102楼
2023-03-21 19:22:19
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 高兴的音响 发表的提问：
老师，我想请教下，合伙律师所，合伙律师按规定可减扣35%办案费用，那我想问一的这个减扣分录借：管理费用-办案费，贷：现金，这样处理对吗？还有合伙律师的案件提成会计分录怎么处理?
你好 可以的 案件提成也可以借 管理费用或销售费用 贷 库存现金
103楼
2023-03-21 19:42:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
老师，公司从计提工资到扣社保到最终发放工资整个环节的会计分录写给我一下，怎么就冲不了其他应收款个人承担社保的部分啊，个人部分又不能管成公司的管理费用，计提时应该怎样计提，发放又应该怎样发放
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
104楼
2023-03-21 20:05:53
全部回复
樱花雨：回复朴老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 里面的第四步前面的 库存现金／银行存款或现金 是拿来做什么的，是什么意思
2023-03-21 20:32:16
朴老师：回复樱花雨这个是发工资的分录，贷库存现金或者银行存款
2023-03-21 21:00:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
商标权摊销会计分录必须是管理费用吗
你好，不一定的，可能是销售费用，或其他业务成本等科目
105楼
2023-03-21 20:29:59
全部回复
2086324840：回复邹老师 我们公司的商标主要是用来做食品往外销售，
2023-03-21 20:54:59
邹老师：回复2086324840你好，这种情况应当计入销售费用才是的
2023-03-21 21:06:57
2086324840：回复邹老师 什么时候计入管理费用呢
2023-03-21 21:23:00
邹老师：回复2086324840你好，除开是用于销售和出租的情况下
2023-03-21 21:45:18
2086324840：回复邹老师 出租计入他业务成本吗
2023-03-21 22:05:13
邹老师：回复2086324840你好，是的，出租对应的摊销是 计入其他业务成本的
2023-03-21 22:34:26
2086324840：回复邹老师 请问，可以举例子说那种是计入管理费用的吗
2023-03-21 22:49:26
邹老师：回复2086324840你好，比如就是公司的一般的商标，不用于销售也不用于出租的
2023-03-21 23:01:58
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