腊腊：回复李爱文老师 计提折旧这个是怎么计提呢

李爱文老师：回复腊腊借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧

腊腊：回复李爱文老师 @李爱文老师:我可能没有表达清楚，折旧方法呢，是自己定还是有什么依据的啊，我记得有加速折旧法什么的，是根据这些折旧方法吗

李爱文老师：回复腊腊直接按直接折旧法处理。税务认可这个折旧方法，不认可加速折旧，加速折旧多计提的折旧费不能在企业所得税税前列支的

激情的糖豆：回复邹老师 老师，要交企业所得税喽？

邹老师：回复激情的糖豆你好，需要计入利润总额，申报所得税的 

cfh：回复袁老师 其他收入的二级科目要写什么

袁老师：回复cfh捐赠收入这个作为二级明细即可的

蔷蔷猫：回复郭老师 嗯，捐给政府机构的，怎么处理？急的很

郭老师：回复蔷蔷猫如果县政府以上的 借营业外支出贷库存商品 购入的进项可以抵扣 视同销售

郭老师：回复蔷蔷猫如果不是县政府以上的借营业外支出贷库存商品应交税费。

蔷蔷猫：回复郭老师 县以上的，免增值税？以下的就不免？但是之前一直说的这次疫情期间的捐赠，委托的，视同销售，但是进项税额要转出，你说可以抵扣，是哪个文件里的

郭老师：回复蔷蔷猫说错了 免增值税的不能抵扣进项了 不免的看他抵扣进项

郭老师：回复蔷蔷猫一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 免了增值税你的城建税不就是免了

蔷蔷猫：回复郭老师 关键是免增值税部分的进项税额转出怎样计算？

郭老师：回复蔷蔷猫你不是委托加工的吗 原材料家加工费的发票进项都转出

蔷蔷猫：回复郭老师 但是只是部分产品，也不是委托进来好多，就捐赠的好多

郭老师：回复蔷蔷猫按比例来 自己计算下 或者看下合同单独加工这个进项多少

蔷蔷猫：回复郭老师 还是有点没搞懂，计入的营业外支出和库存商品，按照哪个金额入帐

郭老师：回复蔷蔷猫库存商品是你的成本价格

蔷蔷猫：回复郭老师 那这个捐赠收据上的金额计入哪里？懵了，和成本之间的差异怎么处理

郭老师：回复蔷蔷猫捐赠票据上面的是市场价格吗 是的话忽略就可以

郭老师：回复蔷蔷猫汇算清缴填写视同销售收入表再调整

珍惜生活：回复朴老师 是的，民间非营利组织

朴老师：回复珍惜生活这个不是捐赠给你们的吗

珍惜生活：回复朴老师 捐款是捐入本商会，但是用途是用于各部门的防疫

朴老师：回复珍惜生活那你计入限定性收入 再用于各部门防疫的时候计入限定性支出

珍惜生活：回复朴老师 那我们需要来具什么票据给企业呢

朴老师：回复珍惜生活同学你好 你说的企业是商会吗

珍惜生活：回复朴老师 是的，企业商会

朴老师：回复珍惜生活这个有支出的发票就可以

珍惜生活：回复朴老师 好的，谢谢耐心解答

朴老师：回复珍惜生活同学你好 满意请给，谢谢