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生产业期末会计结转流程
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 是ckf不是kfc 发表的提问：
生存成本只能月末结转吗？生产成本月末不结转，月中结转是否可以？
一般都是月末结转的
136楼
2023-04-11 19:39:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅夏 发表的提问：
下列各项中，不会引起企业期末存货账面价值发生变动的是 结转完工入库产品成本
您好 请问您有什么疑问
137楼
2023-04-11 19:45:54
全部回复
浅夏：回复bamboo老师 这个过程为什么会引起存货账面价值不变
2023-04-11 20:02:40
浅夏：回复bamboo老师 生产成本不是所有者权益类科目吗？
2023-04-11 20:25:35
浅夏：回复bamboo老师 为什么不会引起存货账面价值不变
2023-04-11 20:50:43
bamboo老师：回复浅夏生产成本是成本科目 期末在存货栏次体现 产品完工后 借 库存商品 贷 生产成本 所以不影响
2023-04-11 21:20:38
浅夏：回复bamboo老师 库存商品不是增加了吗？
2023-04-11 21:45:09
浅夏：回复bamboo老师 资产不也就增加了吗？
2023-04-11 22:01:02
bamboo老师：回复浅夏生产成本减少了啊
2023-04-11 22:17:11
浅夏：回复bamboo老师 借方是库存商品，那不就是不是增加了吗？期末存货账面价值为什么没有变动
2023-04-11 22:31:01
bamboo老师：回复浅夏生产成本是成本科目 在存货体现 在贷方减少了啊   库存商品增加 生产成本减少 所以不变啊
2023-04-11 22:46:42
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 青黛zik 发表的提问：
会计结转期初数时，期末无余额的科目也需要结转吗
你好，期末如果没有余额就不存在结转的问题。
138楼
2023-04-11 19:51:00
全部回复
青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧
2023-04-11 20:10:09
宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。
2023-04-11 20:26:26
青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 20:54:45
宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2023-04-11 21:19:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一然?? 发表的提问：
事业单位非流动资产基金年末怎么结转
你好！ 不用结转的
139楼
2023-04-12 19:09:56
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 谦让的寒风 发表的提问：
老师好，做凭证的最后结转老搞不明白
期间损益从相反方转到本年利润。借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润。
140楼
2023-04-12 19:22:55
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问下，年末结转的时候，如图到第六步，是最后一步吗？那最后算出的剩余利润6432元不用会计分录表示吗
是的，就在未分配利润里了
141楼
2023-04-12 19:33:12
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Debbie：回复文老师 那就是把最后剩余的未分配利润6432元计入利润表吗？
2023-04-12 20:16:37
文老师：回复Debbie利润表的是净利润，是利润总额减去所得税以后的
2023-04-12 20:29:28
Debbie：回复文老师 那这个6432元要放哪里呀？
2023-04-12 20:49:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 华夏儿子 发表的提问：
一般纳税人企业月末结转增值税吗？
一般要结转未交增值税
142楼
2023-04-12 19:50:58
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华夏儿子：回复邹老师 结转的分录咋写
2023-04-12 20:20:11
邹老师：回复华夏儿子借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-12 20:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，生产成本期末借方有余额，是不是没有结转生产成本？结转生产成本的分录怎么做
你好，生产成本期末借方有余额是没有完工入库产品的生产成本 完工了这样做结转分录，借；库存商品，贷；生产成本
143楼
2023-04-16 20:49:31
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张文华：回复邹老师 我们是养鸡场的业务，买的兽药，鸡草料，购入的时候是借原材料，使用的时候是借生产成本，这样做对吗？
2023-04-16 21:11:22
邹老师：回复张文华你好，购入计入原材料，领用计入农业生产成本科目核算
2023-04-16 21:27:37
张文华：回复邹老师 领用的时候是借：生产成本-鸡草料；贷：原材料-鸡草料；结转生产成本的时候分录怎么做？
2023-04-16 21:46:56
邹老师：回复张文华你好，领用这样做分录 借；农业生产成本，贷；原材料 结转，借；消耗性生物资产，贷；农业生产成本
2023-04-16 22:16:45
张文华：回复邹老师 那借方的消耗性生物资产一直存在账面，
2023-04-16 22:33:25
邹老师：回复张文华你好，养的鸡销售了就这样结转成本 借；主营业务成本，贷；消耗性生物资产
2023-04-16 22:50:40
张文华：回复邹老师 老师，养的是蛋鸡，不出售鸡，出售鸡蛋。也一样用你说的结转销售成本吗？
2023-04-16 23:15:24
邹老师：回复张文华你好，蛋鸡就需要通过生产性生物资产核算 然后把相应的喂养支出计入农业生产成本，下的蛋结转到库存商品，销售了结转成本
2023-04-16 23:42:22
张文华：回复邹老师 谢谢老师，大概明白了，我在仔细琢磨下。感谢
2023-04-17 00:06:36
邹老师：回复张文华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-17 00:25:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱听歌的心情 发表的提问：
老师你好，咱们快学商贸营业期的实务课程，月末1月31日为什么不计提并结转所得税费用啊？还有第48笔业务，利润的结转，月末也结转吗？不应该是年末结转吗？
你好；       正常月末要结转所得税费用 到本年利润去的； 年末才会做本年利润到利润分配去的  
144楼
2023-04-16 21:11:50
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爱听歌的心情：回复meizi老师 那为啥课程里边月末没有所得税？却有利润分配啊？看的有点懵了都
2023-04-16 21:23:51
meizi老师：回复爱听歌的心情 你好；   你有盈利  才会有所得税  ； 你去看看  你盈利了吗   
2023-04-16 21:52:57
爱听歌的心情：回复meizi老师 一语惊醒梦中人啊，我再去研究研究，不懂再问您，谢谢
2023-04-16 22:11:09
meizi老师：回复爱听歌的心情 好的； 你先去看看  在说   
2023-04-16 22:39:47
爱听歌的心情：回复meizi老师 他这个是营业期一月份当月盈利135748.9，应该有所得税吧？
2023-04-16 22:58:40
meizi老师：回复爱听歌的心情 你好；    盈利了就有所得税的； 你 会计学堂 实操里面没有计提是吗 ？   
2023-04-16 23:08:47
爱听歌的心情：回复meizi老师 是的，实操里边就是月末结转损益类科目之后，本年利润贷方余额135748.9，没有计提并结转所得税，却有结转利润到利润分配
2023-04-16 23:28:15
meizi老师：回复爱听歌的心情 你实操下   找 反馈   问实操老师； 后台针对实操 有专门老师针对性回复的；    
2023-04-16 23:38:31
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 陽銧 发表的提问：
快账软件工程施工设置辅助核算了，期末结转的时候会自动结转吗？
您好，期末结转的时候应该是自动结转的
145楼
2023-04-16 21:22:50
全部回复
陽銧：回复小黎老师 不用按照项目结转吗？
2023-04-16 21:44:32
小黎老师：回复陽銧你好，系统按照项目结转的啊
2023-04-16 22:00:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张老师 发表的提问：
老师，我用友的一般做账流程，是不是这样的：填制凭证-审核凭证-期末转账生成期间损益结转-记账-结账-然后可以去UFO生成报表了？？是这样嘛，如果有错误，请帮忙指出
你好，流程是正确的！ 实务中，记账之后就可以生成报表了，一般不等到结账之后！
146楼
2023-04-16 21:50:59
全部回复
张老师：回复老江老师 那我有工资 我期间损益结转 居然没有 不知道是为什么
2023-04-16 22:22:09
老江老师：回复张老师你工资是怎么处理的？分录
2023-04-16 22:32:56
张老师：回复老江老师 就是这个啊。。。。。。。
2023-04-16 22:56:40
老江老师：回复张老师转到管理费用里面去了呀！
2023-04-16 23:24:51
张老师：回复老江老师 结转的步骤是怎么样的。 是不是我操作没操作好。 结转好，应该没有成本这些没有余额了，居然还有余额
2023-04-16 23:44:38
张老师：回复老江老师 什么意思啊 我不是很懂
2023-04-17 00:06:34
老江老师：回复张老师工资列入到管理费用中了，结转损益的时候，管理费用中就包含了工资
2023-04-17 00:27:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ K14606826027358 发表的提问：
车间管理人员的工资先计入制造费用，期末结转入生产成本。这里的期末是指年末吗？还是月末？
车间管理人员的工资先计入制造费用，期末结转入生产成本。月末的时候转的
147楼
2023-04-17 18:35:04
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K14606826027358：回复紫藤老师 我月末计提车间管理人员的工资是借:制造费用，贷:应付职工薪酬，同时再做一笔:借:生产成本，贷:制造费用？
2023-04-17 18:48:52
紫藤老师：回复K14606826027358先计入制造费用，期末结转入生产成本 借 生产成本 贷制造费用
2023-04-17 19:13:43
K14606826027358：回复紫藤老师 我上面的理解是对的吗？
2023-04-17 19:37:15
紫藤老师：回复K14606826027358对的，你的理解是正确的
2023-04-17 19:48:51
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 发表的提问：
您好，老师，工业企业月末结转是怎么的，制造费用跟生产成本要挂明细不
制造费用是要按月结转分配到对应产品的生产成本的，至于生产成本的话，按照你们的情况可以按批别结转库存商品。 结转时需要挂明细的
148楼
2023-04-17 18:49:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
结转生产成本时就要把直接人工转入生产成本，但是我是在月末计提工资的日期是月末才登账的，怎么解决呀？
您好！没明白你的意思。你要解决什么呢？登帐？还是做分录还是什么
149楼
2023-04-17 19:01:20
全部回复
长情的戒指：回复宋生老师 是顺序的问题，前边就要直接人工但是工资是月末计提的
2023-04-17 19:13:35
宋生老师：回复长情的戒指您好！你如果不知道工资，你结转不了生产成本啊。
2023-04-17 19:30:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可乐 发表的提问：
小企业会计准则下，增值税不用结转，处理流程是怎样的？
你好，如果是小规模纳税人免征增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
150楼
2023-04-17 19:28:53
全部回复
可乐：回复邹老师 如果是一般纳税人呢
2023-04-17 19:39:40
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人还是需要做结转销项税额，进项税额的。如果是销项税额大于进项税额 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-04-17 19:54:39
可乐：回复邹老师 刚听木子老师的课说小企业会计准则下，一般纳税人增值税月末不用结转，不会出现未交增值税这些，没整明白
2023-04-17 20:21:01
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人月末是需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录才是的
2023-04-17 20:47:37
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