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生产业期末会计结转流程
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ kiki 发表的提问：
老师，你好！请问月末时为什么要结转材料呢？是必须要这么做么？
如果本月领用原材料进行生产了，要核算产品成本和库存材料必须结转材料，保证成本真实，库存属实
166楼
2023-04-25 18:41:53
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
运输业的一般纳税人月末结转主要结转哪些啊
你好，损益类科目都要结转的
167楼
2023-04-25 18:55:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤奋的心情 发表的提问：
2019年新会计制度要求事业单位固定资产折旧，每月借费用贷折旧，那么月末费用结转到本期盈余吗？累计盈余——非流动资产科目怎么处理
借，累计盈余 贷，费用 结转就可以了
168楼
2023-04-25 19:10:35
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勤奋的心情：回复陈诗晗老师 麻烦问一下，累计盈余——非流动资产基金和固定资产，累计折旧之间有什么关系吗？
2023-04-25 19:44:02
陈诗晗老师：回复勤奋的心情科目就是体现你固定资产对应的折旧金额呀。
2023-04-25 20:13:35
勤奋的心情：回复陈诗晗老师 对于2019年之前从没提过折旧，我们单位累计盈余下有两科科目，一个是非流动资产基金，一个是事业基金，我补提折旧选哪个科目? 2019年1月起每个月正常，借费用贷累计折旧，月末将费用结转本期盈余，年末再将本期盈余结转累计盈余——事业基金，对吗？ 但是非流动资产基金每个月不变吗？
2023-04-25 20:36:48
陈诗晗老师：回复勤奋的心情你这就的话是选择非流动资产基金。后面的这个是对的。
2023-04-25 20:48:18
勤奋的心情：回复陈诗晗老师 非流动资产基金不随着折旧的增加改变吗
2023-04-25 21:17:45
勤奋的心情：回复陈诗晗老师 那固定资产原值不变，累计折旧增加，净值越来越少，非流动资产基金不用和净值匹配吗？
2023-04-25 21:28:30
陈诗晗老师：回复勤奋的心情如果说你这个设备啊，是一直采用的新的这个准则，那么这一块儿的，如果说你是之前老的准则，现在变成了枕着，那么它会存在差异。
2023-04-25 21:43:02
勤奋的心情：回复陈诗晗老师 报废时怎么处理啊，按新的会计制度借累计折旧贷固定资产 累计盈余——非流动资产基金怎么减少处理
2023-04-25 22:10:32
陈诗晗老师：回复勤奋的心情报废 借，待处理财产损溢 累计折旧 贷，固定资产 借，累计盈余 贷，待处理财产损益
2023-04-25 22:36:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 俏皮的八宝粥 发表的提问：
矿业公司前期投入，进生产成可以吗，月末结转到本年利润
这个没有收入，不用进生产成本的，计入管理费用即可的
169楼
2023-04-25 19:23:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ LTH 发表的提问：
新建企业，各个工程完工后是会计根据发生的在建费用结转在建工程呢还是开具什么竣工结算报告结转到固定资产？
你好！ 根据发生的在建费用结转在建工程
170楼
2023-04-26 18:20:20
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LTH：回复蒋飞老师 不需要出具什么竣工结算吧？
2023-04-26 18:48:37
蒋飞老师：回复LTH你好！ 可以不用的
2023-04-26 19:11:31
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 木木 发表的提问：
期末结转的生产成本怎么填写明细账呀
生产成本都要结转直至为0
171楼
2023-04-26 18:32:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程结算成本期末不能结转到本年利润要怎么处理，金蝶系统 成本类科目期末不是会自动结转到本年利润的吗
如果设置了，期末结转会自动结转的
172楼
2023-04-26 18:53:44
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罗达：回复袁老师 只和总账绑定可以吗 以前的资产负债表，可能数据那些都不准，所以老板想让我做调整
2023-04-26 19:18:10
袁老师：回复罗达可以的
2023-04-26 19:43:12
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 米 发表的提问：
老师，你好！请问8月收到实收资本，并发生了一笔品牌加盟费的定金，做的预付账款转长期待摊费用，在资产负债表里，<br>流动资产的货币资金期末余额=实收资本，<br>流动资产合计期末余额=货币资金期末余额-预付账款，<br>非流动资产里的长期待摊费用应该也是要填写这个预付转长期待摊的金额是吧？然后<br>非流动资产合计期末余额=长期待摊费用期末余额，<br>资产总计期末余额=流动资产合计期末 非流动资产合计期末<br>这里没有期初余额。
学员你好，你是什么时候成立的，资产负债表期初余额是指年初的金额，如果没有其他业务，期末余额是对的
173楼
2023-04-26 19:02:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 书云 发表的提问：
建筑施工企业月末结转主营业务成本时，没有总的预算成本，这个结转金额怎么算？是工程施工当期发生额吗？
没有总的预算成本，需要问项目经理，本项目的预计总成本是多少，不然无法结转成本，结转哪个金额都是可能是错误的。
174楼
2023-04-26 19:23:59
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书云：回复江老师 项目经理说没有，怎么办呢
2023-04-26 19:43:51
江老师：回复书云需要项目经理说预计总收入（可以直接看合同、协议），项目开始施工时，就是需要预计总成本，才能结转。
2023-04-26 19:57:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
委托加工的发出方什么时候结转生产成本？整个流程的会计分录是怎么做，可以直接借：委托发出物资 贷：生产成本吗？
您好 发出加工材料 借：委托加工物资 贷：原材料 支付加工费 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款等 收回加工产品 借：库存商品 贷：委托加工物资
175楼
2023-05-03 19:27:03
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随便陈情：回复bamboo老师 那什么时候结转生产成本呢？
2023-05-03 19:59:38
bamboo老师：回复随便陈情您委托加工后的货物收回会要继续加工么还是直接销售？
2023-05-03 20:17:11
随便陈情：回复bamboo老师 直接销售
2023-05-03 20:30:13
bamboo老师：回复随便陈情那直接销售 就像我上面那样做分录就可以了 还是您委托加工前已经发生了生产成本？
2023-05-03 20:58:16
随便陈情：回复bamboo老师 有其他的生产成本，另外像原材料我们也想计入成本核算，要在什么时候入账呢？
2023-05-03 21:23:22
bamboo老师：回复随便陈情那你在发出委托加工的时候 原材料自己已经加工过了么？生产成本是什么时候发生的 是这个委托加工物资的么
2023-05-03 21:37:51
随便陈情：回复bamboo老师 是的 就是发出委托加工物资的时候发生的
2023-05-03 21:53:47
bamboo老师：回复随便陈情那您可以这么处理 借：半成品（经过加工发生过生产成本包括材料、人工、制造费用） 贷：生产成本 借：委托加工物资 贷：半成品 后面跟前面写的分录一样
2023-05-03 22:16:24
随便陈情：回复bamboo老师 那有这种分录吗？借：委托发出物资 贷：生产成本
2023-05-03 22:29:08
bamboo老师：回复随便陈情一般不做这样的账务处理
2023-05-03 22:49:59
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
下列各项中，属于事业单位期末应将“事业预算收入”科目本期发生额中的专项资金收入结转记入的会计科目是（ ）。 A．非财政拨款结转 B．经营结余 C．财政拨款结转 D．专用结余
你好，年末，单位按事业预算收入中的专项资金收入金额，借记“事业预算收入”科目，贷记“非财政拨款结转—本年收支结转”科目，选项A正确
176楼
2023-05-03 19:54:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
生产企业里面往来会计的工作流程是什么
一.　往来会计就是负责公司往来帐务的处理的会计，其工作流程： 　　1、负责与各往来单位的款项结算与对帐工作，并定期进行往来分析； 　　2、负责对公司往来帐务制度的建设和完善； 　　3、负责供应商管理； 　　4、根据工作流程，复核对外汇款通知； 　　5、负责提交相关财务报表，保证准确及时；
177楼
2023-05-03 20:20:38
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 燕文 发表的提问：
工业会计月末必须要把生产成本全部结转到制造费用吗？我们生产的设备以后是用于出租而不是出售，要以固定资产结转，请问结转完工产品的分录应该怎么做？
借主营业务成本，贷固定资产-设备，是制造费用结转到生产成本里面别搞反了，
178楼
2023-05-03 20:29:58
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燕文：回复小洪老师 对上一笔分录是领用材料吗？
2023-05-03 21:03:59
燕文：回复小洪老师 借：生产成本。贷：原材料
2023-05-03 21:31:00
燕文：回复小洪老师 后面结转到固定资产做老师这个分录？？
2023-05-03 21:58:19
小洪老师：回复燕文对呀，最后完工使用了才能结转借固定资产，贷库存商品，
2023-05-03 22:10:48
小洪老师：回复燕文同学你好是的，最后借固定资产，贷库存商品
2023-05-03 22:28:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 百 发表的提问：
生产成本折旧是期末要结转入什么科目？？
你好！结转到库存商品里面。
179楼
2023-05-03 20:57:00
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百：回复宋生老师 老师 根本就没有生产 那生产成本的计提折旧还要结转成本？？
2023-05-03 21:11:00
宋生老师：回复百您好！如果没有生产的话，是计入到管理费用。
2023-05-03 21:21:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
订单式生产的流程 是怎样？是不是也需要转结库存？
是的，订单式生产的流程就是说，先接到订单，根据订单的要求购买原材料，然后加工完成，也是入库再出库这样的流程
180楼
2023-05-04 18:01:29
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浅浅笑：回复玲老师 一样的结转成本，入库，出库？到利润吗？
2023-05-04 18:15:44
玲老师：回复浅浅笑是的，一模一样的，就是这个是先接订单，不用说生产完才去找销路。
2023-05-04 18:34:05
浅浅笑：回复玲老师 那成本这块的话
2023-05-04 19:02:33
浅浅笑：回复玲老师 是一家一家计算还是一个月通算啊
2023-05-04 19:19:40
玲老师：回复浅浅笑你们是连锁店吗。
2023-05-04 19:43:04
浅浅笑：回复玲老师 不是，我的意思是说我接到的订单，本月是月底做一个通算还是一个一个订单单独计算
2023-05-04 20:00:01
玲老师：回复浅浅笑每个订单应分开计算成本
2023-05-04 20:22:46
浅浅笑：回复玲老师 那就累死了有没有好的软件推荐
2023-05-04 20:39:10
浅浅笑：回复玲老师 目前是手工记账
2023-05-04 20:58:42
玲老师：回复浅浅笑金蝶 用友都比较好用 手工账是累
2023-05-04 21:16:31
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