淡色阳光╯▂╰：回复赵老师 结转到本年利润之后呢？

赵老师：回复淡色阳光╯▂╰没有了，年度要提取盈余公积和转入未分配利润中，平时月份不需要做。

舒婷：回复小黎老师 工程施工下面有哪些明细科目呢？项目上办公室购买办公设备做管理费用还是工程施工呢

小黎老师：回复舒婷1.人工费：是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用，内容包括： 　　（1）基本工资：是指发放给生产工人的基本工资。 　　（2）工资性补贴：是指按规定标准发放的物价补贴。 　　（3）生产工人辅助工资：是指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资。 　　（4）职工福利费：是指按规定标准计提的生产工人福利费（根据生产工人工资总额提取）。 　　（5）生产工人劳动保护费：是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及修理费，徒工服装补贴，防暑降温费，在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。 　　（6）企业应承担生产工人的养老金、失业金、生育保险、住房公积金等。 　　2.材料费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。内容包括： 　　（1）材料原价（或供应价格）。 　　（2）材料运杂费：是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用。 　　（3）运输损耗费：是指材料在运输装卸过程中不可避免的损耗。 　　（4）采购及保管费：是指为组织采购、供应和保管材料过程中所需要的各项费用。包括： 采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗。 　　（5）检验试验费：是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。 　　3.施工机械使用费：是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。 　　4、其他直接费（在预算上被称为措施费）是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。包括内容：（1） 环境保护费：是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。 　　（2） 文明施工费：是指施工现场文明施工所需要的各项费用。 　　（3）安全施工费：是指施工现场安全施工所需要的各项费用。 　　（4）临时设施费：是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。 　　（5）夜间施工费：是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。 　　（6）二次搬运费：是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。 　　（7）大型机械设备进出场及安拆费：是指机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点运至另一个施工地点，所发生的机械进出场运输及转移费用及机械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。 　　（8）混凝土、钢筋混凝土范本及支架费：是指混凝土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等的支、拆、运输费用及范本、支架的摊销（或租赁）费用。 　　（9）脚手架费：是指施工需要的各种脚手架搭、拆、运输费用及脚手架的摊销（或租赁）费用。 　　（10）已完工程及设备保护费：是指竣工验收前，对已完工程及设备进行保护所需费用。 　　（11）施工排水、降水费：是指为确保工程在正常条件下施工，采取各种排水、降水措施所发生的各种费用。

舒婷：回复小黎老师 能具体说下结转分类吗

小黎老师：回复舒婷结转就是把工程施工下面的明细科目余额都在贷方，工程结算科目余额借方

舒婷：回复小黎老师 项目上办公费用计入什么科目呢

小黎老师：回复舒婷工程施工-合同成本-间接费用-办公费

夏花秋葉：回复邹老师 那计算单位毛利运费是否算到成本里

邹老师：回复夏花秋葉你好，购进的运费可以计入成本 销售的运费不会计入

QQ老师：回复尘埃你好！结转时间对吗？

尘埃：回复QQ老师 老师，时间对的，是启用账套的第一个月，期初数都是为零的

QQ老师：回复尘埃所有凭证都审核、记账了吗？

尘埃：回复QQ老师 审核了

QQ老师：回复尘埃记账了吗？，你现在结转的是几月的帐？

冰淇淋：回复宋生老师 每个单位产品的成本（包含原材料和制造分用，工资）吗？在入库的是时候：借：库存商品　　贷：生产成本　　这个金额就是每个单位产品的成本（包含原材料和制造分用，工资）吗？

宋生老师：回复冰淇淋您好！包括的。 借：库存商品 贷：生产成本/制造费用等。库存商品的金额就是所有产品的成本。不是单位。

冰淇淋：回复宋生老师 老师：从仓库领料到发出商品的会计分录能给我发一下吗？在这块我感觉我很朦！

宋生老师：回复冰淇淋一般制造业成本核算流程和分录： 1、采购 借：原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借：生产成本 贷：原材料 3、计提工资 借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 支付时 借：应付职工薪酬—工资 贷：现金 / 银行存款 4、发生的水电费、机物料消耗等 借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧 6、月末，结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借：生产成本 贷：制造费用 7、月末，结转完工入库产品 借：库存商品 贷：生产成本 8、销售 借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税（销项税额） 9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 缴纳时 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：银行存款 10、月末，结转本月销售商品成本和税金 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末，结转本月收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 12、月末，结转本月费用 借：本年利润 贷：管理费用 销售费用 财务费用

栗朵朵：回复宸宸老师 期间损益结转是手工一笔笔结转吗？还是点击期间损益结转后自动生成？

栗朵朵：回复宸宸老师 先结转增值税，再结转成本，然后才记账，结转损益记账再结账对不对？

栗朵朵：回复宸宸老师 还有什么是录凭证后，结账前需要做的？

宸宸老师：回复栗朵朵您好，u8里有这个期间损益结转的功能的。 您的操作步骤对的，没有其他的了

栗朵朵：回复宸宸老师 谢谢，还有期间损益结转需要建帐套时候自己设置公式吗？还是系统自带的？

宸宸老师：回复栗朵朵您好，这个是自带的功能

宸宸老师：回复栗朵朵如无其他疑问，麻烦五星好评，感谢