袁老师：回复金卫借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费

金卫：回复袁老师 那老师您的意思是，这个一般纳税人，劳务公司，在做增值税时候，可以不用设置其他的明细，比如进项，销项，转出未交增值税这些明细，可以直接做贷：应交税费，下个月缴纳的时候就借：应交税费？不需要做转出以及结转，对吗？

袁老师：回复金卫需要的，也可以不设置的，只要核算清楚

金卫：回复袁老师 我的核算清楚，那谢谢老师

金卫：回复袁老师 我的意思是，我公司是一般纳税人，这些科目也设置了，只是这些明细科目没有去使用，我公司是差额征税，简易征税，然后之前的会计就是没有用这些明细科目，就是直接通过这个应交税金-应交增值税这个科目过渡，销售的时候也是这个科目，下月缴纳税款的时候也是这个科目结转增值税。如果我通过这个科目，核算清楚了，只是没有通过其他明细来做，就是通过这个科目做，是否合理，主要是去年出了个财会{2016}22号文件，是针对增值税这个明细科目的，所以我才注意这个科目是否设置合理，所以来请教你们这些专业老师

袁老师：回复金卫按照这些规定，更规范

Never give up：回复笑口常开老师

Never give up：回复笑口常开老师 老师，你根据这张发票把数字填一下。

笑口常开老师：回复Never give up这张发票显示你收到6536.1元，借银行存款6536.1贷主营业务收入6534.67，应交税费1.43，至于成本那部分你要看你内部发给职工是多少钱的工资

Never give up：回复笑口常开老师 内部？？

Never give up：回复笑口常开老师 不明白。

笑口常开老师：回复Never give up你们公司是劳务派遣公司，给对方提供服务，收到对方的发票要做收入，给劳务派遣员工发工资属于你的成本

Never give up：回复笑口常开老师 差额那个数计入哪里？

笑口常开老师：回复Never give up收到对方的钱做主营业务收入，支付工资做主营业务成本

寂寞的小白菜：回复家权老师 企业将劳务派遣员工工资转给劳务派遣公司代发呢？

寂寞的小白菜：回复家权老师 老师，如果是用人单位的账务处理应该怎么处理？

家权老师：回复寂寞的小白菜一样的处理方式哈，说白了，都是你们支付的工资，只是由别人代发

文怡呀：回复小洪老师 这样说吧老师，我是想问借银行存款贷什么呢？

小洪老师：回复文怡呀你号，借银行存款，贷其他应付款-工资

文怡呀：回复小洪老师 好的好的，谢谢老师

小洪老师：回复文怡呀好的同学不客气的。

乐观的往事：回复月月老师 一票制专票销项税已经是扣除工资部分的税额，成本就没有增值税了吧？

月月老师：回复乐观的往事你好，成本做抵减的增值税部分。