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折旧和摊销会计处理方法
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产原值，本年折旧，摊销额和累计折旧，摊销额怎么填写呀，本年累计又不能填负数 那本年折旧额填本年贷方发生额，但是这样填的话跟财务报表本年折旧对不上
你好！按未处理前金额填写就可以
121楼
2023-03-28 19:42:20
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.81w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴：本年折 旧、摊 销额 和累计折 旧、摊 销额 这两个，第一个是填本年累计折旧摊销的，第二个怎么填啊？
同学，你好本年累计折旧填写的是本年所得税，扣除的累计折旧另一个累计折旧是你资产从进入到现在的累计折旧。
122楼
2023-03-28 20:08:38
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
接受捐赠的固定资产和无形资产阿能计提折旧和摊销？计提折旧和摊销能税前扣除吗
你好，可以的
123楼
2023-03-28 20:23:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产计提折旧无形资产进行摊销的账务处理
固定资产计提折旧时的原始凭证是固定资产折旧计算表，把这张表附在计提折旧的会计凭证后面 借：销售费用或管理费用 贷：累计折旧 无形资产摊销时的原始凭证是无形资产按月摊销计算表，把这张表附在无形资产摊销的会计凭证后面 借：管理费用-无形资产摊销 贷：无形资产
124楼
2023-03-29 20:38:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.41w
引用 @ Li 发表的提问：
关于成本模式计量的投资性房地产，下列说法中不正确的是（）。在每期计提折旧或者摊销时，计提的折旧和摊销金额需要记入“管理费用”科目 哪错了 谢谢
你好，出租计入其他按业务成本
125楼
2023-03-29 20:47:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 下雨的天空 发表的提问：
计提固定资产折旧和摊销待摊费用后面附什么会计凭证？谢谢
你好，后面附折旧摊销表
126楼
2023-03-29 20:53:48
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下雨的天空：回复玲老师 折旧摊销表怎么制作的？有模有板吗？谢谢
2023-03-29 21:25:40
玲老师：回复下雨的天空你好，学堂的下载中心有
2023-03-29 21:48:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 熙熙 发表的提问：
小企业会计制度，分次摊销法，折旧用直线摊销法和平均年限法，成本核算用移动加权平均法。这样的财务会计制度适合工业企业一般纳税人吗？主营汽车配件生产和销售的
你好！ 适合的。
127楼
2023-03-29 21:20:59
全部回复
熙熙：回复蒋飞老师 那新办的公司在网上税务局提交的财务会计制度报告书，是在网上搜小企业会计准则还是小企业会计制度的模版？
2023-03-29 21:36:48
蒋飞老师：回复熙熙可以百度一下然后再根据实际情况改一下就可以了
2023-03-29 21:57:23
熙熙：回复蒋飞老师 是找准则还是制度？
2023-03-29 22:10:26
蒋飞老师：回复熙熙你好！可以找准则。
2023-03-29 22:22:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的夕阳 发表的提问：
请问税务上固定资产被加速折旧税前扣除了，而会计上还是在按照折旧方法折旧。利润就会有差异。请问会计要如何处理这个差异？
您好，您帐上不需要账务处理，税务申报所得税的时候纳税调整就可以
128楼
2023-04-09 21:25:14
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 快乐一生刘 发表的提问：
我们是装饰公司，《财会制度及核算软件备案》里面1，会计制度、2，财务制度 3，低值易耗品摊销方法、4，折旧方法（大类）名称、5，折旧方法（小类）名称、6成本核算方法名称、7会计核算软件名称 这些怎么填写
你好,按你公司的真实情况填写就行的.
129楼
2023-04-09 21:38:38
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ Wredbud 发表的提问：
您好 我想咨询下 税务新办套餐 关于低值易耗品摊销方法和折旧方法应该怎么选
你好，选择一次摊销法就可以，简单一些。
130楼
2023-04-09 21:49:28
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佩瑶老师
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
固定资产折旧和累计摊销费用，如果不做会怎样？
你好 如果该摊销没有摊销 这种属于虚增资产，低估费用，虚增利润 属于财务报告作假
131楼
2023-04-09 21:56:59
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来自星星的你：回复佩瑶老师 如果摊销多了呢？
2023-04-09 22:22:40
佩瑶老师：回复来自星星的你摊销多了 就是高估费用，低估利润 税务上风险很大
2023-04-09 22:35:52
来自星星的你：回复佩瑶老师 看哪个科目就能一眼看出已经折旧完和摊销完了？
2023-04-09 22:53:05
佩瑶老师：回复来自星星的你累计折旧是固定资产备抵科目 资产负债表上显示的是净值 如果是0 就代表折旧完了
2023-04-09 23:14:08
来自星星的你：回复佩瑶老师 但是资产负债表没有累计折旧和累计摊销呀？
2023-04-09 23:37:23
佩瑶老师：回复来自星星的你是的 资产负债表上显示的是净值 所以没有需要看固定资产明细账
2023-04-10 00:05:30
来自星星的你：回复佩瑶老师 现在固定资产余额5万多，长期待摊费用3万多，是看这个资产负债表的余额吗？
2023-04-10 00:24:02
佩瑶老师：回复来自星星的你固定资产余额5万多就表明了净值是5万多，已经包含了折旧的
2023-04-10 00:38:30
来自星星的你：回复佩瑶老师 那折旧完没有？
2023-04-10 00:51:54
佩瑶老师：回复来自星星的你没有啊 因为还有净值
2023-04-10 01:15:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我们是装饰公司，《财会制度及核算软件备案》里面1，会计制度、2，财务制度 3，低值易耗品摊销方法、4，折旧方法（大类）名称、5，折旧方法（小类）名称、6成本核算方法名称、7会计核算软件名称 这些怎么填写
你好，这些都是自己选择的 比如1，会计制度、企业会计制度 2，财务制度 3，低值易耗品摊销方法、一次摊销 4，折旧方法（大类）名称、 5，折旧方法（小类）名称、直线法 6成本核算方法名称、先进先出 7会计核算软件名称 金蝶 仅供参考
132楼
2023-04-10 18:32:41
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 我不需要做调整就直接填实际折旧摊销数据就行了吧 另外有长期待摊费用计入管理费用办公费里了 是不是要分离处理进这个折旧摊销里？
如果没没有特殊实行一般直接填实际折旧摊销数据就行了，长期待摊费用计入管理费用办公费里不用单独处理
133楼
2023-04-10 18:57:35
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萍水相逢：回复刘老师 @刘老师：老师 汇算清缴表里A107040表怎么不能直接填写呢 提示说是根据什么数据自动生成的 应该是什么表格里的数据呢？
2023-04-10 19:54:11
刘老师：回复萍水相逢这个我不是很清楚 你可以重新提问
2023-04-10 20:12:03
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
固定资产 一次扣除 当年填写 资产折旧，摊销及纳税调整表 会计做账计提累计折旧 每月计提，到第二年度提的12个月折旧要如何 申报处理？
第二年纳税调增，你如果觉得麻烦就不要加速折旧！
134楼
2023-04-10 19:20:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.65w
引用 @ 娜咤仔 发表的提问：
老师，您好！我想请问一下，我在一家小公司做内账会计，我想请问一下，对于开办和固定资产需不需要做分摊和折旧？如果不做分摊和折旧的话，一次性入摊销和固定资产，那利润是不是会受影响？老师！请问一下这要怎么处理会比较好？
你好，建议还是做固定资产，然后账上按月分摊折旧。
135楼
2023-04-10 19:44:47
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娜咤仔：回复郭老师 老师！您好！可这种小公司老板不需要做折旧，或分摊，，如果不做折旧分摊，是不是就只能把开业前购买的固定资产和开办费都计入当月费用里？
2023-04-10 20:14:00
郭老师：回复娜咤仔如果不折旧的话，你的资产就虚增了，你的利润也是虚增的。
2023-04-10 20:41:11
娜咤仔：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 20:53:39
郭老师：回复娜咤仔不用客气，周末愉快。
2023-04-10 21:10:49
娜咤仔：回复郭老师 老师您好！如果内账的固定资产做折旧的话，像我们这种小型生产装修墙板的小公司，固定资产按五年来计提可以吗？
2023-04-10 21:33:28
郭老师：回复娜咤仔你好，你看具体的资产，如果是生产的工具器具，这些五年，如果是电子设备的话，最低三年。
2023-04-10 21:52:43
娜咤仔：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 22:18:30
郭老师：回复娜咤仔不用客气 工作愉快
2023-04-10 22:36:57
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