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社保补助做什么会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
深圳社保稳岗补贴如何写会计分录
按如下的方法处理： 收到补贴款时： 借：银行存款 贷：递延收益。 发生培训支出和社保支出时候： 借：管理费用 贷：银行存款 同时： 借：递延收益 贷：营业外收入
181楼
2023-05-21 20:34:42
全部回复
口口：回复宋生老师 直接 借：银行存款 贷：营业外收入 可好？
2023-05-21 20:51:00
宋生老师：回复口口你好！如果你想简单，就可以这样。营业外收入-政府补贴
2023-05-21 21:18:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 聪明的世界 发表的提问：
在购买资产之前收到补助，怎么做会计分录
同学您好， 您这个是专项补贴吗
182楼
2023-05-21 20:44:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 董会云 发表的提问：
个别员工误餐补助，无发票，会计分录怎么做
同学你好 这个误餐不用发票
183楼
2023-05-21 20:53:59
全部回复
董会云：回复朴老师 会计分录怎么做
2023-05-21 21:23:45
朴老师：回复董会云借管理费用误餐补助 贷应付职工薪酬误餐补助
2023-05-21 21:52:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 棉花糖go 发表的提问：
老师好，麻烦给我详细讲一下单位计提工资和社保，发放工资和社保的会计分录怎么做。工资分基本工资，津贴补贴，绩效工资，社保分单位和社保，分别怎么做，谢谢
你好，绩效津贴补贴，还有基本工资都是放到工资薪金这个科目。
184楼
2023-05-22 17:14:25
全部回复
郭老师：回复棉花糖go计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-05-22 17:44:10
棉花糖go：回复郭老师 老师，我还有几个问题，计提的工资里面是含个人负担的社保，对吧，单位部分的社保也在应付职工薪酬底下设置二级科目吗？
2023-05-22 18:00:05
郭老师：回复棉花糖go你好对的是的是这么做的。
2023-05-22 18:25:58
棉花糖go：回复郭老师 2，个人部分社保是在其他应付款底下设置二级科目吗？
2023-05-22 18:52:32
郭老师：回复棉花糖go你好 对的是的 对的
2023-05-22 19:11:05
棉花糖go：回复郭老师 我之前也是这样做的，但是我看书上代扣的个人社保好像在应付职工薪酬底下设置二级科目，这样的话，应付职工薪酬里的个人社保就重复了，因为应付职工薪酬底下的工资里已经含了个人社保了
2023-05-22 19:34:21
棉花糖go：回复郭老师 政府会计制度书上
2023-05-22 19:59:31
郭老师：回复棉花糖go个人负担的社保属于工资是从工资里扣除的吧，他是不是在工资里面核算，然后你发放的时候你需要扣除吧？
2023-05-22 20:24:23
棉花糖go：回复郭老师 对，个人社保在计提工资的时候里面包含了，发放工资的时候得在贷方先代扣个人社保，缴纳社保的时候再从借方冲，现在问题就是代扣的个人社保和缴纳的个人社保在应付职工薪酬底下设置还是其他应付款底下设置
2023-05-22 20:53:06
棉花糖go：回复郭老师 事业单位
2023-05-22 21:04:28
郭老师：回复棉花糖go你好，单独设其他应收款、其他应付款。
2023-05-22 21:22:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷＊糖糖 发表的提问：
员工误餐补助，如何做分录。
你好，这个可以进入到员工福利费里面。
185楼
2023-05-22 17:22:20
全部回复
薄荷＊糖糖：回复东老师 还用计提吗，还是直接借，管理费用-福利费，贷，库存现金
2023-05-22 17:39:56
东老师：回复薄荷＊糖糖借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷库存现金。
2023-05-22 17:56:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，用餐补助怎么做分录呢
计入管理费用—福利费
186楼
2023-05-22 17:41:08
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
补交员工社保分录怎么做分录
1.计提 借 成本费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 2.支付：借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
187楼
2023-05-22 18:10:48
全部回复
禾~zZ：回复罗老师 老师，成本费用是什么意思呀，我们公司是园林的，给员工上缴就是属于管理费用吗
2023-05-22 18:25:49
罗老师：回复禾~zZ那就计入管理费用
2023-05-22 18:53:13
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
新公司去年10月份成立，社保没有计提，直接做分录 借：管理费用-社保 其他应收款-个人 贷：银行存款，现在跨年了，应补社保计提，该什么做分录？
您好，当时有社保支出吗？ 个人部分通过应付职工薪酬核算的。
188楼
2023-05-22 18:35:59
全部回复
冰百合：回复笑笑老师 去年没有做计提社保，银行10月份有社保支付记录，就做了这样的分录， 借：管理费用-社保 45490.78 其他应收款-个人 18921.32 贷：银行存款 64412.10 那现在跨年了，我应补社保计提，请问该什么做分录？
2023-05-22 19:09:45
冰百合：回复笑笑老师 补计提10月份社保 借：管理费用-社保 45490.78 其他应收款-个人 18921.32 贷：应付职工薪酬--社保 64412.10 请问这样做对吗？
2023-05-22 19:26:04
笑笑老师：回复冰百合您好，是当年没有做分录吗？银行存款做了没？ 没有都没有，现在应该是： 借：以前年度损益调整 45490.78 应付职工薪酬 18921.32 贷：银行存款 借：应交税费－应交所得税 4549078*25% 贷：以前年度损益调整 再把以前年度损益调整余额转入利润分配
2023-05-22 19:41:30
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小雨 发表的提问：
政府会计，补交以前年度的社保养老保险，如何账务处理。做分录。
借：累计盈余 贷：应付职工薪酬。缴纳借：应付职工薪酬 贷：银行等。预算会计借：事业支出 贷：资金结存
189楼
2023-05-23 17:24:37
全部回复
小雨：回复姜老师 老师，是借累计盈余还是借以前年度盈余调整呢？
2023-05-23 18:14:05
姜老师：回复小雨补交是累计盈余，如果是调整以前年度账务处理错误是通过以前年度盈余调整科目。
2023-05-23 18:24:33
小雨：回复姜老师 老师，补交部分走工资里面代扣是和你上面所说的那样做分录是吗？借累计盈余 贷应付职工薪酬—保险费 借应付职工薪酬—保险费 贷财政拨款收入 预算会计做支出 是这样的吗？
2023-05-23 18:52:42
小雨：回复姜老师 老师，好像我的理解错误。从个人工资里面代扣补交的 应该是借应付职工薪酬—工资福利 贷应付职工薪酬—社会保险费 借应付职工薪酬—社会保险费 贷财政拨款收入 是这样吗？
2023-05-23 19:10:09
姜老师：回复小雨从工资里代扣的个人部分在发放工资时借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人部分社保 银行等，这是发放工资时的分录。预算会计根据发放工资额借：事业支出 贷：资金结存。缴纳社保就是借：应付职工薪酬—单位部分 其他应付款—个人部分 贷：银行，预算会计借：事业支出 贷：资金结存。
2023-05-23 19:30:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨希 发表的提问：
公司为员工购社保时怎么做会计分录（只附社保开的发票做账可以吗？），发工资时扣帮员工代缴的社保费时怎么做会计分录（除附工资单还需附什么单据？），
借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 可以附社保发票，最好再附计提明细表的。 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 只需附工资明细表
190楼
2023-05-23 17:43:29
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天使宝贝 发表的提问：
国家补助资金45000元，会计分录应该怎么做啊？
要区分是什么补助，根据实际情况记账，如果是与资产相关的补助，借：银行存款 贷：递延收益 具体请参照企业会计准则第16号—政府补助 应用指南
191楼
2023-05-23 18:00:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张先生 发表的提问：
老师政府补助我司我该怎么做会计分录啊
你好，借；银行存款，贷；其他收益
192楼
2023-05-23 18:28:52
全部回复
张先生：回复邹老师 做其他收益存在所得税怎么处理
2023-05-23 18:43:28
邹老师：回复张先生你好，这个本来就需要缴纳企业所得税的
2023-05-23 19:03:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 火鸟 发表的提问：
怎么做会计分录，收入中没有财政补助收入
您好，分录，借：银行存款，贷：财政预算拨款。
193楼
2023-05-23 18:35:58
全部回复
火鸟：回复王雁鸣老师 可学校的会计报表没有这个啊
2023-05-23 18:57:36
王雁鸣老师：回复火鸟您好，您的收入科目是怎么设置的呢？
2023-05-23 19:21:05
火鸟：回复王雁鸣老师 是这样的，图里
2023-05-23 19:50:13
王雁鸣老师：回复火鸟您好，按我的理解是借：银行存款，贷：公共财政预算拨款。
2023-05-23 20:10:18
火鸟：回复王雁鸣老师 是基本支出，还是项目支出
2023-05-23 20:23:28
王雁鸣老师：回复火鸟您好，结转时是基本支出。
2023-05-23 20:38:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
收到社保局的稳岗补贴，怎么入账？会计分录
你好 借方银行贷方营业外收入
194楼
2023-05-24 16:54:13
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ SunshineGirl何倩 发表的提问：
社保年度合基数补缴会计分录整套怎么记
你好，补缴会计分录和正常缴纳是一样的性质。个人部分也是从工资里扣除的。
195楼
2023-05-24 17:13:03
全部回复
SunshineGirl何倩：回复答疑苏老师 那 分录怎么记
2023-05-24 17:40:26
答疑苏老师：回复SunshineGirl何倩你好，借  管理费用   贷 应付职工薪酬  -单位部分  借  应付职工薪酬-单位部分  其他应收款-个人部分  贷 银行存款
2023-05-24 17:54:19
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