精品班一棵树：回复东老师 老师，你看这样写对吗

精品班一棵树：回复东老师 发错一个

东老师：回复精品班一棵树是的， 就是这么写的

精品班一棵树：回复东老师 老师，我们这边6月份的社保，分3分之一，在7.8.9月付这个待付的金额我应该记在哪里

东老师：回复精品班一棵树正常计提就行，到时候付的时候直接付

善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？

辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额

善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！

辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好

时光：回复宋艳萍老师 老师，不加可以吗

宋艳萍老师：回复时光您好:这也属于员工收入，而且社保费以后由税务统一管理的话，数据肯定要匹配

小桥：回复暖暖老师 老师做到其他收益可不可以？

暖暖老师：回复小桥也可以，属于其他收益

小静：回复颜老师 如果收到的是扶贫款呢

颜老师：回复小静收到扶贫款 借 银行存款 贷 其他应付款 将扶贫款给到贫困人员 借 其他应付款 贷 银行存款

小静：回复颜老师 是扶贫合作社种植的，不是拨给贫困人员的

颜老师：回复小静那还是跟老师上面说的分录一样 借 银行存款 贷 营业外收入

小静：回复颜老师 合作社付集体部分收入怎么做会计分录呢

颜老师：回复小静同学的意思是发资金给对应的社成员是吗？

小静：回复颜老师 不是，直接拨给村里了

颜老师：回复小静拨付的款项具体用途是什么？用于种植作物？

小静：回复颜老师 没写用途

颜老师：回复小静借：专项应付款 贷 银行存款

小静：回复颜老师 如果又把那笔钱给拨回来是不是就是借:银行存款 贷:专项应付款

颜老师：回复小静是的 借 银行存款 贷 专项应付款

蕾蕾老师：回复朴老师 不是员工 没有员工

朴老师：回复蕾蕾老师同学你好 计入业务活动成本

蕾蕾老师：回复朴老师 分录怎么写呢

朴老师：回复蕾蕾老师同学你好 借业务活动成本 贷银行存款

请输入昵称：回复宋生老师 老师，这个一次性伤残补助金是由公司支付的，不是社保支付的，需不需要交个人所得税？如果是这种情况应该如何做分录？

宋生老师：回复请输入昵称你好！根据《财政部 国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》（财税〔2012〕40号）的规定，对工伤职工按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的一次性工伤医疗补助金和就业补助金，免征个人所得税。 由企业出 计提时：　　借：生产成本/销售费用/管理费用 （入职工对应的相关费用） 　　　 　　　　 贷：应付职工薪酬 支付时：　　借：应付职工薪酬 　　　　　　　贷：银行存款或现金

请输入昵称：回复宋生老师 @宋老师:好的老师，非常感谢！

宋生老师：回复请输入昵称你好！不客气的。

摩登：回复小锁老师 是的，是仲裁后，公司承担，他个人承担个人部分，公司承担公司部分，这个人已经离职了

小锁老师：回复摩登您好，那就需要作为管理费用就行

smile：回复辜老师 那个人承担部分怎么扣除，之前已经发工资了

辜老师：回复smile你可以在之后的工资里面扣除

暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗

邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的

暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗

邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的

暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做

邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的