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社保补助做什么会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 思微 发表的提问：
为什么2019年补提补缴社保的会计分录是这样的？利润分配的金额是怎么计算的？
你好！ 只计提公司部分，交纳是交纳公司和个人部分合计
121楼
2023-04-09 21:39:40
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思微：回复蒋飞老师 但是缴纳个人部分的原始凭证没有啊？个人部分的金额是怎么来的？自己算的？
2023-04-09 22:25:57
蒋飞老师：回复思微可以把社保局核定的明细缴费单附在记账凭证后面的
2023-04-09 22:40:28
思微：回复蒋飞老师 那把个人部分计入利润分配是对的吗？这个个人部分是包括员工的个人部分吗？
2023-04-09 23:10:09
蒋飞老师：回复思微把公司部分记入利润分配（个人部分就是员工个人部分，不记入利润分配的）
2023-04-09 23:36:01
思微：回复蒋飞老师 那我们公司之前做的这笔分录是不是有问题？
2023-04-09 23:50:02
蒋飞老师：回复思微跨年补提可以直接记入利润分配科目的
2023-04-10 00:13:17
思微：回复蒋飞老师 从会计分录上可以看出 她补提的是个人部分的社保 你刚刚不是说员工个人部分的不计入利润分配吗？
2023-04-10 00:38:47
蒋飞老师：回复思微如果补提的是个人部分的社保就是错误了（可以查一下），应该补提公司部分的（个人部分不用计提的）
2023-04-10 00:49:00
思微：回复蒋飞老师 老师 你能看到我一开始发给你的三张图片吗？其中一张税收完税凭证 上面是需要补缴的单位那部分吧，一共是40028.65，银行回单上支付的也是40028.65，然后她做的会计分录补提2018年社保的2457.85，明显就是个人部分啊，不是吗？计入了利润分配
2023-04-10 01:07:39
蒋飞老师：回复思微好的，明白。那个补提分录就是错误了（应该补提公司部分而不是个人部分的）
2023-04-10 01:34:00
思微：回复蒋飞老师 老师能把正确的会计分录写一遍给我吗？包括补提补缴两部分，不用写金额，标明个人部分和单位部分即可，谢谢
2023-04-10 02:01:24
蒋飞老师：回复思微你好！ 一般正常分录是这样的 1.交纳时（当月初交纳当月社保，不用计提） 借：管理费用…社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 2..月底计提工资： 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬 3..次月初发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（社保个人部分）（扣除社保个人部分） 应交税费…应交个税
2023-04-10 02:31:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
麻烦问一下，农业局给农民专业合作社给的科技补助资金怎么做会计分录？
你好，同学。 借 银行存款 贷 递延收益或营业外收入
122楼
2023-04-09 21:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖喵喵 发表的提问：
单位收到劳务协作奖励补贴跟农村社保补差的会计分录分别怎么做？
你们借银行存款贷营业外收入
123楼
2023-04-10 19:15:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张紫怡 发表的提问：
老师，一次性留工补助广州市PAY01社保代收付和失业待遇广州市 PAY01社保代收付怎么做分录？
借银行存款贷营业外收入。
124楼
2023-04-10 19:42:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
125楼
2023-04-10 19:53:58
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珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-04-10 20:08:19
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-04-10 20:20:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 畅晓 发表的提问：
#提问#三月、四月没有扣社保，会计也没有计提社保，工资发放记录已经做了。五月份补扣三四月的社保，应该怎么做分录
您好 是单位扣个人社保么？工资已经发放了 现在扣？
126楼
2023-04-11 19:17:59
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畅晓：回复bamboo老师 对的，单位扣个人的，三月四月的会计没有扣个人部分，这个月补扣了
2023-04-11 19:34:10
bamboo老师：回复畅晓计提 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工职工薪酬-单位社保费 补扣个人部分 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 贷：银行存款
2023-04-11 19:58:33
畅晓：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-04-11 20:20:54
bamboo老师：回复畅晓不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-11 20:45:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
公司缴纳社保应该做什么会计分录？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
127楼
2023-04-11 19:25:25
全部回复
玛丽的自然卷世界：回复邹老师 不需要计提吗
2023-04-11 19:46:06
邹老师：回复玛丽的自然卷世界需要先计提，然后再缴纳
2023-04-11 19:56:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
收到政府转入的社保补贴发放给职工怎么做会计分录
你好借；银行存款 贷；营业外收入 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
128楼
2023-04-11 19:47:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 常宏昌 发表的提问：
问一下，企业收到了社保补贴款，应该怎么做会计分录呀？
你好，可以借银行存款 贷营业外收入
129楼
2023-04-11 19:53:59
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 叶子 发表的提问：
社保补差的分录怎么做？计提，发放？
你好，补差的部分下个月在工资表里面按个人部分扣除，计提依然按单位和个人分开计提和支付就行了
130楼
2023-04-12 18:49:06
全部回复
叶子：回复蒋老师 补差部分和当月是分开做，还是汇总做？
2023-04-12 19:01:27
蒋老师：回复叶子汇总做就行了，和其他正常社保一样的处理方法，在工资中扣除和缴纳，分录是一样的
2023-04-12 19:16:02
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 李文良 发表的提问：
补交社保的滞纳金会计分录怎么写？
借:营业外支出-滞纳金部分 贷:银行存款
131楼
2023-04-12 19:06:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Zmj 发表的提问：
有个专款专用的账，这个自筹资金的会计分录和补助资金的会计分录应该怎么做？
自筹资金可以走其他收入或者往来款，补助的资金可以走营业外收入
132楼
2023-04-12 19:30:36
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小宇宙 发表的提问：
老师您好好！ 退耕还草补助金的会计分录怎么做
你好，同学。 借 银行存款 贷 专项应付款
133楼
2023-04-12 19:50:58
全部回复
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
收到政府转入的社保补贴发放给职工怎么做会计分录
通过其他应付款科目收支
134楼
2023-04-16 21:18:34
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pepper 发表的提问：
公司社保审计后补交社保款，这个分录怎么做啊？要把个人补觉部分计入职工薪酬吗？公司补交的怎么做？
计入管理费用--社保费
135楼
2023-04-16 21:38:03
全部回复
pepper：回复袁老师 个人补缴的呢
2023-04-16 22:02:11
袁老师：回复pepper其他应收款
2023-04-16 22:26:43
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