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小企业会计准则主要变化
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 南言 发表的提问：
去年有个员工的个税漏计提了，但是申报的是对的。现在怎么处理，金额不大，几百块，试用小企业会计准则，可否做在今年费用？
你好，可以的 建议还是做到去年
151楼
2023-04-18 19:42:00
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南言：回复郭老师 为什么？如果做在去年就得使用以前年度损益调整这个科目了，但是金额较小，所以不想麻烦
2023-04-18 20:00:27
郭老师：回复南言汇算清缴，你怎么做？
2023-04-18 20:11:12
南言：回复郭老师 因为我要跟他收回来，属于多付。是否需要经过应交税费-个人所得税这个科目？例如借:其他应收款-代缴个税，贷:应交税费-个人所得税，借:应交税费-个人所得税，贷:银行存款，最后还回来时，借:银行存款，贷:其他应收款，这样，就是给它清楚知道来源，这种的分录可不可行？
2023-04-18 20:24:42
南言：回复郭老师 汇算清缴只能是调增是否可以？因为金额不大，如果调增对企税应该差别不是很大。所以不知道是要哪一种做法
2023-04-18 20:44:26
郭老师：回复南言费用你可以做到今年 但是汇算清交，工资薪金明细表你得和你的自然人税收管理系统工资申报的一致才行。
2023-04-18 21:00:32
南言：回复郭老师 申报数额是对的，只是账上不知道哪种处理。如果做到去年，是否需要改动去年的财务报表和其他内容
2023-04-18 21:11:48
郭老师：回复南言不用 都是在这个月调整的 用以前年度损益调整做
2023-04-18 21:35:41
南言：回复郭老师 麻烦出个具体的分录给我看看，从调整到缴纳，和收回的分录
2023-04-18 21:49:43
郭老师：回复南言借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-04-18 22:03:28
南言：回复郭老师 那我收回和支付的这笔呢？
2023-04-18 22:14:28
郭老师：回复南言第二个不就是吗 支付的时候借应交税费贷银存 收回来做第二个
2023-04-18 22:33:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天羽哈弗霸王花 发表的提问：
小企业会计准则中坏账损失的方法是什么
你好，一般是备抵法
152楼
2023-04-19 18:42:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 冰糖雪梨 发表的提问：
新企业建账时，会计准则如何选择，是小企业会计准则还是企业会计准则？快账账套建立后不允许修改
小规模就选择小企业，一般纳税人选择企业会计准则
153楼
2023-04-19 19:10:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敢不敢这么勇 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则有什么区别吗？
你好 有的科目不同 有的相关业务的账务处理也有差异 不好一 一 列举 你选哪个准则 就按哪个准则做账
154楼
2023-04-19 19:38:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小企业会计准则，如何计提和支付股东分红，分录怎么做
1、先对分配利息进行计提： 借：利润分配 贷：应付利润——法人股东A ——个人股东B 2、实际分配利息时： 借：应付利润——法人股东A 贷：银行存款 借：应付利润——个人股东B 贷：银行存款
155楼
2023-04-24 18:23:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小企业会计准则，公司属于家具制造业，请问购买期货的资金怎么做账？
1、买入时处理： 借：交易性金融资产 贷：银行存款 2、到期赎回收，根据收益情况做账务处理： （1）正收益： 借：银行存款 贷：投资收益 交易性金融资产 （2）负收益： 借：银行存款 投资收益 贷：交易性金融资产
156楼
2023-04-24 18:43:19
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叶子：回复朴老师 小企业会计准则没交易性金融资产科目
2023-04-24 19:13:41
朴老师：回复叶子购买时借：短期投资---理财产品 贷：银行存款 收回时借：银行存款 贷：短期投资---理财产品 投资收益
2023-04-24 19:29:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
哪里可以查看最新的小企业会计准则和企业会计准则呢
到财政部官网里面查询。
157楼
2023-04-24 19:01:56
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弄花香满衣：回复方亮老师 没找到，请问小企业会计准则社保公积金这些要计提对吗
2023-04-24 19:32:11
方亮老师：回复弄花香满衣您好， 这些需要计提的。
2023-04-24 19:42:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则下购买研发设备如何记账
借；固定资产 贷；银行存款等科目
158楼
2023-04-24 19:29:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ Mandy 发表的提问：
老师，新开公司的季报时提示要先备案 小企业会计准则（季报） 要核算办法 是去哪里下载的呢
您好，你留下邮箱，我发给你
159楼
2023-04-25 18:20:06
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Mandy：回复大海老师 您好，252798481@**.com,谢谢
2023-04-25 19:00:49
大海老师：回复Mandy已发送，你查收下邮件
2023-04-25 19:17:40
Mandy：回复大海老师 您好 王老师 收到两张图片，就上传这两张图片上去就可以了是吗。
2023-04-25 19:29:00
Mandy：回复大海老师 这个地方选什么的呢
2023-04-25 19:56:08
大海老师：回复Mandy是的，直接上传就可以，可以选择月末一次加权平均法
2023-04-25 20:08:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 山野星漫 发表的提问：
老师，按小企业会计准则，水利基金计入哪个科目呢
你好，要进入税金及附加
160楼
2023-04-25 18:47:21
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 糊涂的镜子 发表的提问：
老师执行小企业会计准则的企业，预付的借款利息计入哪个科目，现行的小企业会计准则中没有待摊费用这个科目
你好，计入到预付账款中处理
161楼
2023-04-25 19:01:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一季雨 发表的提问：
小企业会计准则中的半年度房屋租金记什么科目，半年租金10万
你好，是收到的吗 开了发票吗
162楼
2023-04-25 19:10:41
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一季雨：回复郭老师 收到发票后如何入账，小企业会计准则中没有待摊费用，只有长期待摊费用
2023-04-25 19:30:52
郭老师：回复一季雨借预付贷银存 按月分摊借管理费用贷预付
2023-04-25 19:59:58
一季雨：回复郭老师 这种短期摊销都从这种科目里走吗
2023-04-25 20:11:44
郭老师：回复一季雨对的 用预付 待摊费用科目取消了
2023-04-25 20:39:19
一季雨：回复郭老师 也可以其他应收，其他应付里走吗？
2023-04-25 21:05:53
郭老师：回复一季雨你好，其他应收款可以的
2023-04-25 21:30:48
一季雨：回复郭老师 好的，谢谢！
2023-04-25 21:43:54
郭老师：回复一季雨不用客气的，
2023-04-25 22:00:48
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师。小企业会计准则申报，待摊费用应该填的是哪个空格啊？
同学，您好，《小企业会计准则》附录《小企业会计准则 会计科目、主要账务处理和财务报表》规定：“小企业在不违反会计准则中确认、计量和报告规定的前提下，可以根据本单位的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目。”老师建议您可以将待摊费用金额转入“长期待摊费用”科目。
163楼
2023-04-25 19:26:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
老师，请问刚刚成立的公司，会计核算制度是用《企业会计准则》，还是《小企业会计准则》好呢
你好，非上市公司的话使用《小企业会计准则》就可以。
164楼
2023-04-26 18:46:33
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何赫蒂：回复QQ老师 非上市公司可以用《企业会计准则》吗？《企业会计制度》与《小企业会计准则》有什么区别呢？
2023-04-26 18:59:34
QQ老师：回复何赫蒂你好！会计科目和核算上有差别。《小企业会计准则》相对比较简单一点。
2023-04-26 19:19:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A00张 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则，在哪找，或学堂有书籍吗？或课件
您好，有专门的相关的课程的，可以直接关键字搜索一下，具体准则的原文直接百度都有
165楼
2023-04-26 19:06:58
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