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小企业会计准则主要变化
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Mandy? 发表的提问：
你好，合作社用小企业会计准则做账，没有专项基金这个科目，那要放什么科目？
您好，在小企业会计制度中，您可以计入“资本公积”之中。
181楼
2023-05-08 18:57:57
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 羞涩的柜子 发表的提问：
公司用的小企业会计准则，买入基金时记入短期投资，但现在持有超过一年了，还没有卖出，要怎么处理，超过一年要记入哪个科目，具体分录怎么做
你好，可以不用计入短期投资，计入，借其他货币资金－－基金，贷银行存款，
182楼
2023-05-08 19:02:58
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，发现上年少计收入了，然后补交了税款，记账时我看小企业会计准则适用未来适用法，所以我不需要调整上年的账和报表吧？那么问题就来了，我们做审计时，审计报告应该怎么出呢？调整的收入怎么体现？
审计中可以不体现这个，直接按下年收入做了。这个具体要看审计的人员有没有要求，没有的话，就是收入计到哪年就算哪年的。
183楼
2023-05-09 17:56:36
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萌萌：回复森林老师 本年我不能直接做收入，应该计入利润分配吧，如果做收入的话，本年又交一次所得税和增值税，是不是和补税就重复了
2023-05-09 18:25:33
萌萌：回复森林老师 是不是应该直接计入利润分配
2023-05-09 18:54:07
森林老师：回复萌萌少计的收入不可能直接做到利润分配的。因为你按第二年收入走了，所以审计就不要体现了，除非审计人员特殊要求外。
2023-05-09 19:05:51
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 光明未来 发表的提问：
新接手的家电销售公司怎么知道他是用的小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，可以看你一下他的账套科目或者税务登记表
184楼
2023-05-09 18:19:07
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光明未来：回复佟老师 没有建账
2023-05-09 18:34:18
佟老师：回复光明未来那就看税务登记表写的是什么
2023-05-09 18:53:38
光明未来：回复佟老师 三证合一了，是看营业执照，老师我不懂，说的具体些可以吗
2023-05-09 19:06:49
佟老师：回复光明未来就是你税务登记时有个注册信息登记，或者你进入电子税务局应该有企业信息
2023-05-09 19:22:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，小企业会计准则计提公司需要计提公司承担部分社保，个人承担部分社保吗？
个人承担部分社保不用计提的，是从工资里面扣除的
185楼
2023-05-09 18:43:40
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回忆的沙漏：回复蒋飞老师 那公司承担部分呢
2023-05-09 19:06:49
蒋飞老师：回复回忆的沙漏公司部分社保计提分录： 借管理费用…社保费 贷应付职工薪酬…社保费
2023-05-09 19:17:46
回忆的沙漏：回复蒋飞老师 老师，那支付工资和社保的时候社保个人部分是银行付，工资是现金分录怎么做呢
2023-05-09 19:46:24
蒋飞老师：回复回忆的沙漏借应付职工薪酬 贷库存现金 其他应收款（社保个人部分） 应交税费…应交个税
2023-05-09 20:12:25
回忆的沙漏：回复蒋飞老师 这个其他应收款是要在计提社保公司部分的时候一起做分录的吗
2023-05-09 20:42:12
蒋飞老师：回复回忆的沙漏交纳社保 借管理费用…社保费 其他应收款（个人部分社保） 贷银行存款
2023-05-09 21:08:56
回忆的沙漏：回复蒋飞老师 社保不用经过应付职工薪酬计提吗
2023-05-09 21:35:57
蒋飞老师：回复回忆的沙漏是的，一般不用计提的。
2023-05-09 21:48:51
回忆的沙漏：回复蒋飞老师 那计提工资的时候工资金额要包括个人部分的社保金额吗
2023-05-09 22:03:55
蒋飞老师：回复回忆的沙漏计提工资的时候工资金额是工资表的（应发工资金额）合理
2023-05-09 22:26:09
蒋飞老师：回复回忆的沙漏计提工资的时候工资金额是工资表的（应发工资金额）合计（以这一回答为准）
2023-05-09 22:49:32
回忆的沙漏：回复蒋飞老师 那老师这整个的分录计提和发放怎么做？我有点搞乱了
2023-05-09 23:09:41
蒋飞老师：回复回忆的沙漏1. 交纳社保 借管理费用…社保费 其他应收款（个人部分社保） 贷银行存款 2.计提工资 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬 3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人部分社保） 贷银行存款
2023-05-09 23:38:40
回忆的沙漏：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2023-05-10 00:06:12
蒋飞老师：回复回忆的沙漏您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-10 00:20:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
小企业会计准则下，用对公户购买的法人理财计入什么科目，利息怎么入账？
你好，理财计入可供出售金融资产，利息计入投资收益核算
186楼
2023-05-09 18:50:36
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ～霞^_^ 发表的提问：
请问：小企业会计准则下，调整上年度和损益有关的账，用什么科目？
你好 这个是直接用未分配利润科目的
187楼
2023-05-09 18:59:59
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～霞^_^：回复王超老师 好的，谢谢
2023-05-09 19:13:51
王超老师：回复～霞^_^不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-05-09 19:28:40
～霞^_^：回复王超老师 请问下，建筑公司分公司一直是独立报税做账，独立开具发票的，那汇算清缴是独立做吗？
2023-05-09 19:49:52
王超老师：回复～霞^_^不是的，汇算清缴的时候都是统一要计算的
2023-05-09 20:04:35
～霞^_^：回复王超老师 我看原来会计每家分公司都有汇算清缴呢，还是说要并入总公司一起核算、分公司也还是要汇算清缴的？
2023-05-09 20:19:50
～霞^_^：回复王超老师 季报企业所得税也是单独申报的
2023-05-09 20:33:50
王超老师：回复～霞^_^那个最终是由总公司来汇算清缴的啊，你看总公司是不是要填写 A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
2023-05-09 21:00:39
～霞^_^：回复王超老师 我没有找到2020年做19年的汇算清缴总公司的报表，不知道去哪里了
2023-05-09 21:27:57
～霞^_^：回复王超老师 电子税务局里面也没有找到
2023-05-09 21:53:35
～霞^_^：回复王超老师 季报的时候是可以独立报送的么？
2023-05-09 22:21:22
王超老师：回复～霞^_^那个是年度汇算清缴的时候才填写的
2023-05-09 22:47:17
～霞^_^：回复王超老师 那季报预缴企业所得税是分公司独立申报么？
2023-05-09 23:08:55
王超老师：回复～霞^_^预缴的时候是分公司申报的
2023-05-09 23:36:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 岑 发表的提问：
老师，现在发现2017年有笔费用记重了，多记了5680元，账务上怎么调呢？税务上需要调吗？我公司是小企业会计准则
你好     具体分录是怎么写的。这样好具体判断科目怎么红冲 
188楼
2023-05-10 17:54:53
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岑：回复meizi老师 借：制造费用-检测费 贷：银行存款
2023-05-10 18:25:57
meizi老师：回复岑 你好   那你就红冲：借   银行存款  贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润去  
2023-05-10 18:52:09
岑：回复meizi老师 2017年税率是25%，现在属于高新企业税率为15%又怎么调。并且2017年是亏损的
2023-05-10 19:11:22
meizi老师：回复岑你好 你要按你2017年当时税率来处理。 如果你当时是亏损的 你把这个费用加上去还是亏损 那就不需要补缴纳企业所得税的；你就不管所得税的分录处理  
2023-05-10 19:39:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
从报表右上角就能看出企业试用的是企业会计准则还是小企业会计准则对吗？
对，一般右上角都会注明的
189楼
2023-05-10 18:00:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
企业的财务制度是企业会计准则，但账套启用的时候设置成小企业会计准则，有没有影响
你好 需要修改过来。你备案的情况需要和你做账的情况一致
190楼
2023-05-10 18:22:11
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王豆豆9028：回复meizi老师 但账套启用会计制度只有小会计准则2013，新会计准则2006，民间非营力的，要怎么选
2023-05-10 18:38:59
meizi老师：回复王豆豆9028你好 那你到底是想小企业还是会计准则 来做账
2023-05-10 18:58:27
王豆豆9028：回复meizi老师 企业备案的是企业会计准则，但启用的小企业会计准则
2023-05-10 19:09:50
meizi老师：回复王豆豆9028你好 那你就去税局修改你的企业会计准则。 如果你实际想用小企业的话
2023-05-10 19:20:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
如何看出企业用的是《小企业会计准则》还是《企业会计准则》

你好，这个就需要你知道这两者之间科目的主要区别以及账务处理特点

比如印花税，小企业计入营业税金及附加  企业计入管理费用

191楼
2023-05-10 18:48:18
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Catmiao 发表的提问：
老师好，问一下：小企业会计准则可以采用直接转销法是否与此题矛盾？
学员你好，题目老师没看到
192楼
2023-05-10 18:59:59
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Catmiao：回复悠然老师01 老师这个帮看一下
2023-05-10 19:22:53
悠然老师01：回复Catmiao学员你好，企业会计准则和小企业会计准则，不矛盾
2023-05-10 19:41:32
Catmiao：回复悠然老师01 好的谢谢老师
2023-05-10 19:51:59
悠然老师01：回复Catmiao不用客气，给个五星好评就行
2023-05-10 20:19:42
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小新 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则的区别
首先是适用范围不同：《企业会计制度》适用于除金融保险企业以外的所有符合条件的大、中型企业。而《小企业会计准则》适用于小企业，具体指在中华人民共和国境内依法设立的，经营规模符合国务院发布的《中小企业划型标准》所规定的小企业。 其次侧重点不同：《企业会计制度》侧重于对会计要素的记录和报告作可操作性规范，确认和计量的内容只是有机地体现在会计科目及使用说明中。侧重于实操。《小企业会计准则》是在遵循《企业会计准则——基本准则》的大前提下，对小企业的会计确认、计量和报告进行了简化处理
193楼
2023-05-21 19:57:26
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小新：回复龙枫老师 老师您好，我们现在是小微企业，如果汇算清缴选的企业会计准则有什么影响吗？
2023-05-21 20:20:43
龙枫老师：回复小新你好，一般是小企业的啊
2023-05-21 20:42:49
龙枫老师：回复小新影响也不大的呢啊
2023-05-21 21:04:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 熊猫 发表的提问：
劳烦问下：委托代销商品 代销商品款，应该挂再小企业会计准则2013版的什么科目啊，
委托代销商品和委托代销商品款都是一级科目。 自己新增加一个。
194楼
2023-05-21 20:03:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 方向 发表的提问：
老师我用的是小企业会计准则，残疾人保障金入哪个科目呢
你好，计入管理费用科目
195楼
2023-05-21 20:12:20
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