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餐饮会员卡充值会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大麦～ 发表的提问：
老师，我们公司是书店，节假日，老板会把公司充值会员卡拿去送人，但是又付钱！这种情况如何账务处理
你老板给你们钱，然后他拿去送送人吗？
76楼
2023-03-06 20:30:59
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大麦～：回复郭老师 没有！他直接让书店充了会员卡，比如冲了50000的会员卡，按理要给书店付50000，但实质这钱不会付。
2023-03-06 20:55:24
郭老师：回复大麦～借销售费用贷预收账款。
2023-03-06 21:18:08
大麦～：回复郭老师 我就是这样做的，被审计调了。充值说不做，等消费时候，做销售费用，贷库存商品。不用确认收入
2023-03-06 21:44:50
郭老师：回复大麦～那你按照审计的来做，正常的应该按照权责发生制，你们做赠送出去的时候就应该做赠送的分录了。 你可以这样借销售费用贷预收帐款应交税费。
2023-03-06 22:03:26
大麦～：回复郭老师 老师，我还想问一下，销售费用下的凭证必须都要发票吗，哪些情况可以不用发票也可以税前扣除呢
2023-03-06 22:17:51
郭老师：回复大麦～这种不需要发票的，你赠送出去，谁给你开发票？
2023-03-06 22:31:38
大麦～：回复郭老师 好的！谢谢老师
2023-03-06 22:52:22
郭老师：回复大麦～不用客气的 应该的。
2023-03-06 23:13:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花花 发表的提问：
求助，关于餐饮业的账目问题。每日都有会员卡消费，现金，银行卡，团购，还有会员卡充值额，实收现金数，这些项目怎样作账。新手不会作账求指导1、比如客户充值500，卡内消费金额为550元（赠送50元），如何做账2、客户充值会员卡的消费金额，是否计入当天的营业额收入 3、客户使用会员卡消费是如何做账务处理 4、免单的怎么做账
1.借：现金500 销售费用50 贷：预收账款550，2,是的，3.借：预收账款 贷：主营业务收入，4.借：销售费用 贷：主营业务收入
77楼
2023-03-06 20:46:33
全部回复
花花：回复吴月柳 我们是餐吧的模式，酒吧的时候免单赠送的金额一般都很大，如果都记费用，利润就会很低了，感觉不太正常，能否把免单的按实际成本算呢
2023-03-06 21:14:31
花花：回复吴月柳 我们是餐吧的模式，酒吧的时候免单赠送的金额一般都很大，如果都记费用，利润就会很低了，感觉不太正常，能否把免单的按实际成本计算
2023-03-06 21:24:52
吴月柳：回复花花你意思是分摊到收入里吗？
2023-03-06 21:42:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ????????????海纳百川 发表的提问：
餐饮业的营业收入里面有会员充值，微信支付，P0S机刷卡，支付宝这些应该如何做会计凭证？
您好，借，其他货币资金-**存款，POS机卡存款，支付宝存款，贷，预收账款。
78楼
2023-03-06 21:16:17
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????????????海纳百川：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:谢谢老师
2023-03-06 21:36:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sandy 发表的提问：
老师，那个我们会员卡充值消费，是怎么处理账务？比如会员充值时候，和会员卡消费时候？
充值 借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
79楼
2023-03-06 21:23:58
全部回复
sandy：回复邹老师 那就是消费的时候，充值送的那个钱是作为费用吗？那会不会费用虚高？
2023-03-06 21:41:24
邹老师：回复sandy你好，这个本来就是你们的一种营销费用
2023-03-06 21:54:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 靓丽的龙猫 发表的提问：
餐饮店 客人充值会员卡至公司账户，他现在又不想充了 可以直接从账户上退吗
你好 可以直接退款的呢
80楼
2023-03-07 19:47:27
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靓丽的龙猫：回复玲老师 退款的备注写啥
2023-03-07 20:05:23
玲老师：回复靓丽的龙猫退款的备注写 退充值款 
2023-03-07 20:33:59
靓丽的龙猫：回复玲老师 那充值 和 退充值款的分录分别怎么写
2023-03-07 20:51:52
玲老师：回复靓丽的龙猫借银行 贷预收 借预付 贷银行 
2023-03-07 21:20:47
靓丽的龙猫：回复玲老师 借银行 贷预收 借预付 这个是预收吧 贷银行
2023-03-07 21:43:48
玲老师：回复靓丽的龙猫这个是预收  这个是预收 
2023-03-07 22:12:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????????????海纳百川 发表的提问：
餐饮业的营业收入里面有会员充值，微信支付，P0S机刷卡，支付宝这些应该如何做会计凭证？
借：其他应付款-会员 其他应收款-**、POS、支付宝 贷：主营业务收入
81楼
2023-03-07 19:58:39
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????????????海纳百川 发表的提问：
餐饮业的营业收入里面有会员充值，微信支付，P0S机刷卡，支付宝这些应该如何做会计凭证？
借：其他应付款-会员 其他应收款-**、POS、支付宝 贷：主营业务收入
82楼
2023-03-07 20:25:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 319800380 发表的提问：
就是我们餐饮公司有个会员卡活动，充值3000送500，这个分录怎么做呢
你好 借银行存款1000贷预收账款 消费的时候做借预收账款1000 销售费用 500贷主营业务收入 应交税费
83楼
2023-03-07 20:31:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，餐饮企业，客户当天充值会员卡，然后当天的餐食免单了，这样需要确认收入吗
同学你好 这个要做收入的
84楼
2023-03-07 20:59:59
全部回复
实操学堂：回复朴老师 怎么做啊，没收到钱
2023-03-07 21:33:15
朴老师：回复实操学堂同学你好 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项
2023-03-07 21:57:22
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，餐饮店转让，之前顾客充值的会员卡里的钱账务怎处理？老板把这充值金额转给新接手的老板，转让费里已扣去充值金额的一半了，这账怎做？
扣去充值金额的一半，那剩下的一半还给吗
85楼
2023-03-08 20:12:45
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小鱼儿：回复糖果老师 给
2023-03-08 21:04:49
糖果老师：回复小鱼儿借预收账款，贷银行存款，贷其他应付款
2023-03-08 21:15:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
如果是餐饮服务客服付现金充值了1000办会员，实际会员卡上有1500元，这个账怎么做分录
你是餐饮的吗 借库存现金1000 销售费用500 贷预收账款
86楼
2023-03-08 20:35:00
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偶尔，小澎湃：回复郭老师 如果客户是拿着会员卡来消费每消费一次怎么做分录
2023-03-08 21:04:12
郭老师：回复偶尔，小澎湃借预收账款贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷原材料等
2023-03-08 21:25:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 柠檬tree 发表的提问：
您好老师，餐饮业：客户购买充值卡，充10000送1200怎么做会计分录？还有消费的时候，应收1000，刷充值卡500，收现金500，怎么做会计分录？
1.1200进入销售费用 借 银行存款 10000 销售费用 1200 贷 预收账款 预收账款 10000+1200； 1.借 银行存款 500现金 500 贷 营业收入 1000
87楼
2023-03-08 20:45:13
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
我们餐厅会员卡充值的收入怎么做会计分录啊
您好，收到充值时 借：银行存款 贷预收赃款 消费开发票时确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额
88楼
2023-03-08 20:59:59
全部回复
?花儿朵朵：回复暖暖老师 如果是个人存的钱我们可以开成他们公司的名称吗
2023-03-08 21:24:20
暖暖老师：回复?花儿朵朵是单位的名义的可以
2023-03-08 21:49:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cherry5949 发表的提问：
老师，会员卡充值时要做收入吗
你好，计入预收账款科目，不确认收入
89楼
2023-03-13 20:04:11
全部回复
cherry5949：回复邹老师 那充值的时候客户要开发票怎么做？
2023-03-13 20:17:37
邹老师：回复cherry5949你好，一般是开预收款收据，消费的时候开具发票
2023-03-13 20:46:10
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
我们一个月的收入打比方收入7千元吧，会员卡充值是3千元，这样的话我们的净收入里面包括会员充值吗
不包括，充值3000属于其他应付款或者预收账款
90楼
2023-03-13 20:13:17
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