落花情：回复bamboo老师 不是，老师

bamboo老师：回复落花情那耗材是做什么用途的

落花情：回复bamboo老师 实验室，老师

bamboo老师：回复落花情借：固定资产 材料——备件 贷：库存现金

落花情：回复bamboo老师 老师，材料还需要写在明细账里面吗

bamboo老师：回复落花情材料也需要写明细账 您实验室平时发生的费用计入的什么科目？

落花情：回复bamboo老师 管理费用，老师

bamboo老师：回复落花情那如果购进耗材金额不大　您觉得既然材料麻烦的话　也可以计入管理费用科目

Fairy-极简：回复张艳老师 借：管理费用 职教费 贷：其他应收款-小张 可以吗

张艳老师：回复Fairy-极简是的，也可以这样做。个人建议还是要通过应付职工薪酬--职教费科目过渡。

李文良：回复欧老师 计提管理费用-工资包含个税和社保吗

欧老师：回复李文良参考下面的分录： 计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款

李文良：回复欧老师 @欧老师:个人社保缴纳为什么不走其他应付款？求解释

Gap：回复宋生老师 上个月漏记的，就当这个月才发生的去做分录吗？

宋生老师：回复Gap你好！是的。就是这个意思。补做进去。

顺利的耳机：回复bamboo老师 差旅费是属于管理费用吗

bamboo老师：回复顺利的耳机是的 差旅费计入管理费用科目

顺利的耳机：回复bamboo老师 如果别人订购产品汇款已存入银行，那我们欠别人货款应计入什么科目

bamboo老师：回复顺利的耳机借 银行存款 贷 预收账款