艳杨天：回复邹老师 二级科目没有，还要自己加上么？我用金蝶软件

艳杨天：回复邹老师 银行基本户和一般户之间互转款，用途写什么？我们为的是增加一般户流水！

艳杨天：回复邹老师 个人生产经营所得，还用计提么？缴纳时如何做分录，老师麻烦给说说吧！

邹老师：回复艳杨天你好，二级科目是自己根据需要增加的 可以就是写内部往来 需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

艳杨天：回复邹老师 好的，个体工商户的生产经营所得，用汇算清缴么？

邹老师：回复艳杨天你好，查账征收是需要做年度汇算清缴申报的

艳杨天：回复邹老师 营业税金及附加，还软件提醒还要加二级，是不是写成营业税金及附加_个人所得税

邹老师：回复艳杨天你好，你可以根据税种增加二级明细

艳杨天：回复邹老师 是这样么

邹老师：回复艳杨天你好，是的，是这样处理

艳杨天：回复邹老师 这个现金流这样写对么？

邹老师：回复艳杨天你好，是这样选择现金流的

艳杨天：回复邹老师 之前月份工资没计提，有4个月，本月开始计提，有影响么？

邹老师：回复艳杨天你好，可以在现在发现的时候补计提

艳杨天：回复邹老师 如何补计提呢？

邹老师：回复艳杨天你好 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬

艳杨天：回复邹老师 我之前是这样弄得，

艳杨天：回复邹老师 现在这样弄了，这样不改可以不？

邹老师：回复艳杨天你好，计提，发放是这样处理

艳杨天：回复邹老师 之前我一直都是借管理费用- 职工薪酬，贷现金，没走应付职工薪酬这个科目可以么？另外个体工商户生产经营所得汇算清缴么？网上这样写的！

邹老师：回复艳杨天你好，个人建议工资还是先计提，然后支付 税率表格错误的 正确的应当是 级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 含税级距 不含税级距 1 不超过15000元的 不超过14250元的 5 0 2 超过15000元至30000元的部分 超过14250元至27750元的部分 10 750 3 超过30000元至60000元的部分 超过27750元至51750元的部分 20 3750 4 超过60000元至100000元的部分 超过51750元至79750元的部分 30 9750 5 超过100000元的部分 超过79750元的部分 35 14750

艳杨天：回复邹老师 那之前没计提怎么办呢，然后汇算清缴么

邹老师：回复艳杨天你好，补计提，然后在3.31日之前做汇算清缴申报就是了

艳杨天：回复邹老师 4月刚建账，个体户又不交企业所得税，还汇算清缴啊，不明白

邹老师：回复艳杨天你好，需要交纳生产经营个人所得税，这个是需要比照企业所得税那样在3月份之前做年度申报的

淡然：回复方老师 工本费也计入财务费用吗？

方老师：回复淡然工本费也记入财务费用。

平常的眼神：回复小奇老师 结算方式是“电子转账支付”我们通常做的会计分录是借费用，贷收入；

平常的眼神：回复小奇老师 用现金支票结算，借零余额，贷收入；借费用 ，贷零余额吗？

小奇老师：回复平常的眼神照理说国库集中支付凭证的现金支票应该是提取现金用的，但您这收款人又有具体的单位和账号，估计是虽然开出来是“现金支票”，但由于提供了对方单位的账号，银行按转账处理了。 另外，国库集中支付，既有可能是财政直接支付，也有可能是财政授权支付，单从您这票上看不出，如果是直接支付，贷方是“财政拨款收入”，如果是授权支付，贷方则是“零余额账户用款额度”

平常的眼神：回复小奇老师 收付款的账号都是自己的账号

小奇老师：回复平常的眼神如果是现金支票结算，照理说收款人应该是“个人”，账号、开户行应该都没有信息，因为现金支票的目的主要是提取现金，我只是从票上的收款人的信息，判断出虽然开“现金支票”这几个字，但最终是按转账处理

小奇老师：回复平常的眼神因为我自己也是在事业单位工作，这种国库集中支付凭证我也开过，如果收款人是具体的单位、账号、开户行，不管是不是自己的，哪怕开“现金支票”这几个字，银行直接就转账了，相当于是结算方式开错了，但这种小问题不影响银行业务的办理，因为银行会直接进行转账，加上您之前所说的收付款单位一致，想问一下这一单是不是仅是单位一致，但账号不一致呢？是不是从零余额户转到该该单位的其他账户呢？

小奇老师：回复平常的眼神如果是这样的话，那分录如下： 借：银行存款    贷：零余额账户用款额度 借：资金结存—货币资金    贷：资金结存—零余额账户用款额度 这样做相当于把您单位的零余额户的钱，转至您单位的其他账户上