寂寞的机器猫：回复辜老师 那个别报表和合并报表，差额各计入什么？

辜老师：回复寂寞的机器猫子公司的投资收益，合并层面会抵消的

微信用户：回复勇老师 老师，那如果说是工厂里的车间可以作为会计主体吗

勇老师：回复微信用户不可以的，只有是独立法人才可以的

A May：回复暖暖老师 那公司给分公司付的货款，增值税发票是分公司的，货也是分公司的，公司给分公司付的款，这种需不需要委托代付协议

暖暖老师：回复A May不需要的，直接做账就可以

momo：回复meizi老师 老师谢谢回答，能不能具体带个数字进入。

meizi老师：回复momo你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92

momo：回复meizi老师 这样总的看来，个人交的那部分社保以及个税都是从应付职工薪酬减少的，是吗老师？

meizi老师：回复momo你好 嗯是的 你要扣除来个税和社保个人金额的 。

momo：回复meizi老师 这样，计提的进入管理费用的工资就跟应付职工薪酬数字不符，填企业所得税汇算表应付职工薪酬那张表账载金额是填进入管理费用的数字还是进入应付职工新酬贷方数字。

meizi老师：回复momo你好 账载金额看你进入应付职工新酬贷方数字

momo：回复meizi老师 那管理费用数字不符了。

momo：回复meizi老师 管理费用的工资和应付职工薪酬不符了。

meizi老师：回复momo你好 你计提的金额 怎么会跟你贷方不符合 你怎么做账的

momo：回复meizi老师 比如应发工资是1000.扣个税5元，社保5元，计提和发放时怎么做分录？

meizi老师：回复momo先计提工资：借管理费用-工资1000贷应付职工薪酬-工资1000 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应收款-社保5 应交税费-应交个人所得税5 银行存款

芝：回复郭老师 老师，那这个管理费用可以税前扣除吗

郭老师：回复芝得有发票 没有发票不可以

芝：回复郭老师 老师，那这个费用我可以一直挂着应收账款，等以后工程完了再交吗

芝：回复郭老师 总公司也没有管理费的经营范围可以开什么票吗？是不是就开不了票啊

郭老师：回复芝属于那一年的 你可以 借管理费用贷应付帐款 到时候应付和应收对冲 开服务费的都可以 咨询服务的最好

芝：回复郭老师 老师，业主把钱打到总公司，我可以分录，借：银行存款   总公司账户，贷：主营收入   应交税费，借：管理费用  总公司管理费，贷：银行存款  总公司，，可以这样吗

芝：回复郭老师 因为我去年做的分录是这样的

郭老师：回复芝你好 这个是分公司的分录 可以

双头大剪刀：回复宋生老师 直接走应付职工薪酬 工资

宋生老师：回复双头大剪刀你好！直接走没有经过成本啊。你不会是要做成本吗。