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出口样品不收汇会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李玉玲 发表的提问：
出口样品不收汇，是按免税吗？账务怎么处理？进项税额转出是按售价*0.17吗
是的，借：主营业务成本，贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
31楼
2023-02-09 21:01:41
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李玉玲：回复袁老师 老师，你是不是省略了，能把所有的分录说下吗
2023-02-09 21:16:45
袁老师：回复李玉玲借：销售费用，贷：库存商品
2023-02-09 21:42:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
进出口的货样广告品，货样广告品没有对应的采购发票，不收汇的怎么账务处理，谢谢老师！
借销售费用贷银存 正常做账 没有发票不能税前扣除
32楼
2023-02-09 21:29:47
全部回复
玲玲：回复郭老师 不收款啊，是不是可以借：营业费用 贷：主营业务收入-不开票收入
2023-02-09 21:58:18
郭老师：回复玲玲直接出口了吗 那你得交增值税了
2023-02-09 22:15:04
玲玲：回复郭老师 没有对应的采购发票，以货样广告品的方式出口，是免费给客户的，比如出口金额50美金，汇率6.5，增值税怎么交？能不能帮我列一下会计分录，谢谢
2023-02-09 22:34:58
郭老师：回复玲玲你是一般纳税人是吧 50*6.5/1.13收入 50*6.5/1.13*13%增值税
2023-02-09 22:45:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一一 发表的提问：
出口的样品不退税做免税处理，这个会计分录应该怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
33楼
2023-02-09 21:53:59
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一一：回复郭老师 就这一个分录吗？
2023-02-09 22:20:12
郭老师：回复一一你好，是的，
2023-02-09 22:41:57
一一：回复郭老师 免税不用做账吗？
2023-02-09 23:10:12
郭老师：回复一一免税没有应交税费。
2023-02-09 23:26:04
一一：回复郭老师 可是我已经报关了
2023-02-09 23:54:09
一一：回复郭老师 而且根据报关单做的收入，现在说不退税要免税。让我做免税处理，免税处理的应该怎样做账？
2023-02-10 00:17:37
郭老师：回复一一借银行存款贷主营业务收入， 这个就是免税收入。
2023-02-10 00:41:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
出口样品没有报关出口，而是直接发的快递到美国，后期有收汇，账务处理是怎么样的啊？
您好，按销售商品处理就行。
34楼
2023-02-13 20:41:16
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珠珠：回复王雁鸣老师 你好，请问是按内销处理吗？我们这个是出口的稀有金属！然后没有走对公账户，后期会打入员工的私人美元账户，这个后期请问如何做账啊？
2023-02-13 21:27:47
王雁鸣老师：回复珠珠您好，是的，按内销处理。后期打入私人美元户的，可以做入内账，分录，借：其他应收款-私人姓名，贷：主营业务收入。
2023-02-13 21:52:57
珠珠：回复王雁鸣老师 从厂家拿货是4000含17%进项税，然后出口销售折合人民币大概7000，视同内销，要记17%的销项税，具体怎么做账啊@！
2023-02-13 22:14:33
王雁鸣老师：回复珠珠您好，拿货是增值税专用发票吗？如果是，则进货时，借：库存商品，4000减税鑫，应交税费-应交增值税-进项，4000*0.17/1.17（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款，4000。销售时，借：现金或者银行存款，7000，贷：主营业务收入，7000减去税金，应交税费-应交增值税-销项，7000*0.17/1.17
2023-02-13 22:43:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，我想问下出口样品没有报关但是收汇了，这个怎么处理外汇核销
如无预收账款科目,可以记应收账款贷方.到时,货物出口报关再冲回,同时还应做收汇核销. 报关是指进出口货物装船出运前,向海关申报的手续.按照我国海关法规定: 凡是进出国境的货物,必须经由设有海关的港口、车站、国际航空站,并由货物所有人向海关申报,经过海关放行后,货物才可提取或者装船出口.
35楼
2023-02-13 20:55:26
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，我公司2月28日样品出口，USD0.61元，有报关单，未开票，不收汇，账务如何处理
你好,也要确认收入并报税,退税那里会看得到这份报关单的.
36楼
2023-02-13 21:13:43
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
请问下，外贸公司出口样品、索赔件无收汇，收到的进项发票如何处理？
无收汇的，视同销售缴纳增值税，进项税抵扣。
37楼
2023-02-13 21:41:58
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爱学习：回复罗老师 但是并没有收汇，按照报关单确认收入吗？这样合理吗？
2023-02-13 22:15:08
罗老师：回复爱学习税法上按照公允价值确定，一般报关金额也算公允。
2023-02-13 22:28:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户n476k6 发表的提问：
您好老师！我们有出口样品收汇650美元，不报关不退税，如何做会计分录？
同学你好，借：银行存款，650美元，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。
38楼
2023-02-15 20:39:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 个性的高跟鞋 发表的提问：
代理出口货物收汇和退税，账务怎样处理？
同学你好 你们是外贸企业吗
39楼
2023-02-15 21:04:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司免费送出的样品，如何会计处理
借：销售费用贷：库存商品，应交税费
40楼
2023-02-15 21:19:42
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会计：回复袁老师 这个视同销售，增值税纳税申报表中表一（本期销售情况明细）中的未开具发票览中的销售额如何填写 老师，可不可以这样处理：借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 然后，再进行结转。借：者应业务成本 贷：库存商品
2023-02-15 21:44:56
袁老师：回复会计可以，这样处理的
2023-02-15 22:00:19
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
平时都是人民币出口的且已全额收汇，但现在税局反馈信息说出口43192美元未收汇，假如企业查出是因为样品送人不收款，那我账上该怎么处理？
如果是样品出口不收汇，那要免税申报
41楼
2023-02-15 21:30:30
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ LL 发表的提问：
出口样品，数量很小5kg,金额一千多人民币，不做报关，但是收汇了，账务该如何处理
没有报关，视同内销处理
42楼
2023-02-15 21:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，这个货样广告品出口，既不收汇，又没有进项，账务怎么处理啊？ 分录怎么写呢？
你好，需要视同销售这里
43楼
2023-02-20 21:12:20
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
你好，生产型出品企业以货样广告品报关出口的货物怎么做帐务处理 收汇怎么做
货样广告品出口是做免税申报，做进项税转出，货样广告品一般是免费的，不需要收汇的
44楼
2023-02-20 21:23:55
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ smile 发表的提问：
公司出口一批样品，未报关，有收汇，这种情况应该视同内销应税处理，还是免税处理？
你好 视同内销处理！
45楼
2023-02-20 21:32:59
全部回复
smile：回复老江老师 内销应税处理还是免税处理？
2023-02-20 21:59:31
老江老师：回复smile内销处理（不能免税！你想如果这样就免，那借口就多了）
2023-02-20 22:24:35
smile：回复老江老师 好的，谢谢呀！
2023-02-20 22:38:29
老江老师：回复smile不客气 祝工作愉快！
2023-02-20 22:54:04
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