同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项

借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务收入 贷：库存商品

1、先说一下关于样品的政策。出口企业出口样品，如果取得出口报关单且收汇可以办理出口退税，如果取得报关单但不收汇实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2、您公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3、样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。 4、关于账务处理 借：销售费用 贷：库存商品-出口样品成本 贷：应交税费-应交增值税-销项税 1。出口企业出口样品，如果取得出口报关单(出口退税联)且收汇，可以办理出口退税;如果取得报关单(出口退税联)但不收汇，实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2.公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3.样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。

出口报关了，免税申报； 出口没有报关，视同内销处理

一般样品都是做销售费用，你这个数量这么大，金额不知道是不是也很大，如果金额大的话，做样品费用有点吓人，也可以在销售领料多讲这个50KG打入成本。

若贵司的样品出口后不再进口，则按照其他进出口免费货物申报，若出口后仍需进口，则建议按照暂时进出境货物申报。报关金额按照实际填写，所有品名需一一列明 计入营业外支出

借；应收账款——应收外汇账款 贷；主营业务收入

1、先做出口收入 借：营业费用 贷：主营业务收入——出口收入 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 应交税金——增值税——销项税额 同时冲减进项税额转出所做的分录，，进项税额是可以抵扣的。

借：银行存款贷：销售费用--样品