会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 那在产假期间，这位员工有给支付工资。

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师那根据您公司的规定 这个收到的补贴到底给不给员工？

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 收到报销的生育津贴生育保险，不把之前已经发放给该员工的工资从这个款项中扣除吗？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师这个要根据您公司的规定 有的公司产假期间支付工资 收到补贴也全额给员工 如果您公司不是这样处理的话 那扣下来的费用冲减您当时发放的工资

玲：回复dizzy老师 对，还有付给员工时的会计分录

dizzy老师：回复玲你收到就 借：银行存款 贷：其他应付款-个人 付给员工 借：其他应付款-个人 贷：银行存款

知恩郑：回复立红老师 现在还不知道

立红老师：回复知恩郑你好，如是还不确认 借，银行存款 贷，其他应付款 确定后再按实际情问冲减其他应付款

知恩郑：回复立红老师 如果是里面含里两个月员工工资怎么做分录?可是公司已经代发工资发给员工了

立红老师：回复知恩郑你好， 借，银行存款 贷，其他应付款——扣掉工资后的余额 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，管理费用

小雯子老师：回复和谐的衬衫借应付职工薪酬10 贷，其他应付款――社保10

彪壮的洋葱：回复易 老师 但是那个是缓缴

易 老师：回复彪壮的洋葱同学您好，缓交不需要单独做账务处理的

恬淡如水 ：回复紫藤老师 要做两笔分录吗

紫藤老师：回复恬淡如水 收到的时候 借 银行存款 贷 其他应付款 支付的时候 借 其他应付款 贷 银行存款

沈家本老师：回复Jane kong2.例如：企业收到职工生育津贴10000元。其中2000支付给生育职工，8000元是给单位的补助（因为在职工产假期间，单位正常给开工资了）。 借：银行存款 8000 贷：营业外收入 8000 假如全给企业 借：银行存款 10000 贷：营业外收入 10000

沈家本老师：回复Jane kong满意打五星好评哦 祝学习愉快

Anananana：回复邹老师 给付的时候，借其他应付。贷什么？

邹老师：回复Anananana银行存款

Andlo：回复王利老师 没交的还没有出数，那么现在交的医保工伤生育险是同一张发票的，应该怎么做账呢

艾凌：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复艾凌不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

艾凌：回复玲老师 付给职工时：借其他应付款 贷银行存款 是不是借其他应收款哟

艾凌：回复玲老师 员工收钱的时候

玲老师：回复艾凌你是企业会计 你用的是其他应付款科目 你是代职工收的这个钱 要付给企业的

Jasmine：回复李老师 字打不完所以发图片老师看看单位交社保这样的分录对吗

李老师：回复Jasmine看不清啊

Jasmine：回复李老师 1、计提 借：相关费用-工资 6000 -养老保险 1200 - 失业保险 120 - 医疗保险 360 -生育保险 96 -工伤保险 42 -公积金 720 贷： 应付职工薪酬 -工资 6000 -养老保险 1200 - 失业保险 120 - 医疗保险 360 -生育保险 96

Jasmine：回复李老师 老师电脑看才清楚，老师看看单位交社保这样的分录对吗3分钟前

李老师：回复Jasmine1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保（企业部分） 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款