惜缘小欧：回复meizi老师 老师：支付贷款利息，票未到怎么做会计分录

meizi老师：回复惜缘小欧你好 借财务费用 贷银行存款 你是说的贷款发票嘛

利儿：回复QQ老师 10多万一下都记入，会不会费用有点多啊？

QQ老师：回复利儿你好，真是业务没有问题的。

ID：回复宋生老师 社保

宋生老师：回复ID您好！企业分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款上交个人所得税

蒋飞老师：回复别说你认识我北京市决定2020年1月1日起全面实现生育保险和职工基本医疗保险合并。北京市医保局表示，两险合并实施，并非取消生育保险，而是保留生育保险险种。生育保险基金并入基本医疗保险基金统一征缴，统一参保登记，参加本市职工基本医疗保险的在职职工同步参加生育保险。

蒋飞老师：回复别说你认识我各地规定不一样的

别说你认识我：回复蒋飞老师 好的 是从今年开始合并的是吗？

蒋飞老师：回复别说你认识我是的，各地执行时间有差异

别说你认识我：回复蒋飞老师 了解了 谢谢

蒋飞老师：回复别说你认识我您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

渡口：回复马老师 谢谢老师 以上几项保险可以在个税前扣除的是吗？老

马老师：回复渡口是的 个人部分的都可以扣除的

小杰：回复玲老师 其他人身保险服务，就一张发票写着这个

玲老师：回复小杰你好 这是给职工交的商业保险吗 是就记福利费的

11553921：回复郭老师 可以计入营业外收入吗？

郭老师：回复11553921你好，可以这么做的。

张文华：回复范莹老师 保险不是分的险种吗？

范莹老师：回复张文华学员您好。企业通常做法：记录保险费时通常不会按照险种来记录该笔费用，因其是跟车辆相关的费用，所以直接计入管理费用——车辆费。

开心美美：回复venus老师 老师，缴纳失业保险时是通过应付职工薪酬科目核算的， 主营业务成本-劳务成本-社会保险-失业保险 请问现在收到返还补贴不需要再通过应付职工薪酬科目核算吗？

venus老师：回复开心美美同学，失业保险是通过应付职工薪酬

开心美美：回复venus老师 现在收到返还补贴不需要再通过应付职工薪酬科目核算吗？

venus老师：回复开心美美借 银行存款 贷营业外收入

诺可乐：回复maize老师 老师，那其他应付款的二级明细怎样设置？

maize老师：回复诺可乐设置保险公司 可以，你们签订一个代收代付协议，

诺可乐：回复maize老师 老师，其他应付款－代收代付保险，这样可以吗？还是其他应付款－华泰保险公司？

maize老师：回复诺可乐其他应付款－代收代付保险 我看法这个更好